公告日期：2026-03-18

沙河实业股份有限公司

内部审计管理办法

（2026 版）

1. 目的

为有效推进构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，规范公司
内部审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，保障国有
资产保值增值和企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《审计
署关于内部审计工作的规定》、《广东省内部审计工作规定》、《深圳市属国
有企业内部审计管理规定》等相关规定，特制定本办法。
2. 适用范围

本办法适用于沙河实业股份有限公司本部及所属各级全资、控股企业（以下统
称“所属企业”）。
3. 术语与定义
3.1. 内部审计：是指内部审计部门和人员对本部及所属企业战略执行、财务收
支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济责任
情况等，实施独立、客观监督并作出评价和建议，促进企业完善治理、实
现目标的行为。除非另有说明，本办法所称“审计”均指“内部审计”或
“内审”。
3.2. 公司本部/公司：是指沙河实业股份有限公司。
3.3. 所属企业：是指公司直接或间接控制的下属企业。
4. 职责
4.1. 公司董事会
4.1.1. 负责审批内部审计基本制度规范；

4.1.2. 负责审议批准年度内审计划、年度内审工作报告；
4.1.3. 听取重要审计报告和审计整改情况等报告。
4.2. 公司党委会
4.2.1. 前置研究年度内审计划；
4.2.2. 听取年度内审工作报告、重要审计报告和审计整改情况等，必要时，对
相关工作报告作出决定。

4.3. 公司本部内审部门
4.3.1. 负责根据国家法律法规和上级规定，编制公司内部审计制度规范；
4.3.2. 负责根据年度重点工作和上级监督要求，编制公司年度内审计划；
4.3.3. 负责组织开展经济责任、内部控制以及各类专项审计等工作；
4.3.4. 负责跟踪审计发现问题和审计意见建议的落实情况，督促被审计单位做
好审计整改工作；

4.3.5. 负责督导所属企业开展审计发现问题的整改落实工作；
4.3.6. 负责完成上级监督部门和集团交办的其他内审和审计整改落实工作。
4.4. 公司本部其他职能部门
4.4.1. 配合内审工作，协助做好访谈、沟通、问题核实和意见反馈等工作；
4.4.2. 及时提供内审所需资料，并对所提供资料的真实性和完整性负责；
4.4.3. 协助公司本部组建专项审计团队，推荐符合条件的专业人员参加专项审计工
作；

4.4.4. 按照业务归口管理原则，协助落实上级和本级审计发现问题的整改工作。4.5. 所属企业
4.5.1. 配合公司本部对审计资源的统筹管理，配合设立专项审计组，开展交叉
审计、业务板块集中审计等工作；

4.5.2. 对上级实施的内审工作，负责及时、真实、全面提供审计所需资料，并
配合做好访谈沟通、问题核实和意见反馈等工作；

4.5.3. 负责根据上级单位要求，组织本企业各项自查自纠工作；
4.5.4. 负责落实上级审计发现问题的整改工作；
4.5.5. 负责按照本办法，履行自查自纠工作报告、审计整改工作报告等事项的报
告和备案职责。

5. 关键事项描述
5.1. 内部审计组织和管理
5.1.1. 公司本部实行内部审计向党组织、董事会负责的领导体制，内部审计工
作由公司董事长分管。确因工作需要，公司董事长可以委托一名企业领导
协管内部审计工作。为确保审计独立性，协管内部审计的企业领导不得同
时分管被审计工作。

5.1.2. 公司风险管理部履行内部审计职能，同时选优配齐内部审计人员，确保
审计人员能够充分履行审计职责。公司本部内审部门与所属企业履行内
部审计职责的部门统称为“内部审计机构”。

5.1.3. 公司内部审计部门可以统筹安排审计或者检查任务，抽调公司本部及所
属企业相关人员参加审计工作。

5.1.4. 内部审计部门和内部审计人员依照法律法规、国家有关规定，独立履行
审计监督职责，不受本公司其他部门、所属企业或者个人的干涉。

5.1.5. 内部审计部门和人员不得从事以下可能影响独立、客观履行审计职责的
工作，亦不得与以下不相容职责合署办公：

1） 会计、出纳等财务管理业务；

2） 资产、资源分配、处置和管理；

3） 投资、基建管理；

4） 采购、招投标、合同管理；

5） 其他可能影响独立、客观履行审计职责的活动。
5.1.6. 内部审计人员办理审计事项，与相关负责人、主管人员或者审计事项存
在利害关系的，应当回避。

5.1……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。