公告日期：2026-03-18

康佳集团股份有限公司

董事会审计委员会议事规则（2026 年修订）

（2026 年 3 月 16 日经公司第十一届董事会第十次会议审议
通过）

第一章 总则

第一条 为了强化康佳集团股份有限公司（以下简称
“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《康佳集团股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）有关规定，董事会设立审计委员会（以下简称“委员会”），并制定本议事规则。

第二条 本规则适用于委员会及本规则中涉及的有关人
员。

第三条 本规则所称高级管理人员是指公司总裁、副总
裁、财务总监、董事会秘书、总法律顾问和公司章程规定的其他人员。

第四条 委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事
会负责，为董事会决策提供咨询和建议。

第二章 委员会组成

第五条 委员会由3至5名外部董事组成，独立董事应过
半数。委员会召集人人选、委员会人员组成及调整，由董事长与有关董事协商后提出建议，经董事会审议通过后生效。经董事长提议并经董事会讨论通过，可对委员会成员在任期内进行调整。

职工董事可以进入审计委员会，一般应当拥有财务会
计、金融、风险管控、审计、法律等方面专长，但由高级管理人员担任的职工董事不进入。

第六条 委员会设召集人1名，由独立董事中会计专业
人士担任，负责主持委员会工作、召集和主持委员会会议、向董事会报告委员会工作。

第七条 委员会成员任期与董事任期一致，任期届满，
可连选连任。期间如有成员不再担任公司董事职务，其委员会成员职务自动解除。

第八条 委员会成员可以在任期内提出辞职。成员辞职
应当向董事会提交书面辞职报告，并就辞职原因及需要由公司董事会予以关注的事项进行必要说明。

第九条 发生本规则第七条、第八条的情形，由董事会
根据第五条的规定补足成员人数。

第三章 职责范围

第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、
监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务总监；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程
规定的其他事项。

第十一条 委员会可以采取听取经理层成员工作报告、
列席公司相关会议、查阅财务会计资料及与经营管理活动相关资料、访谈经理层成员和职工、专题问询重大事项、组织开展专项监督检查等多种方式开展工作；可以独立聘请会计师事务所等中介机构为其履职提供专业支撑，费用由公司承担。

第十二条 委员会在监督检查中，发现公司经营行为可
能危及国有资产安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益等紧急情况，以及重大财务违规、重大财务风险的，应当立即向董事会报告。

第四章 委员会会议

第十三条 委员会会议由召集人主持，召集人不能出席
时可委托其他委员主持。

第十四条 委员会会议议题应通过以下方式提出：

（一）董事会或董事长提议；

（二）召集人提议；

（三）半数以上委员会成员提议；

（四）上一次委员会会议确定的事项。

第十五条 委员会会议通知的相关要求：

（一）经召集人确定议题后，由董事会办公室组织做好议题、议案的准备工作并制定会议需要的相关文件等资料。

（二）董事会办公室负责将会议通知于会议召开前5日（紧急情况除外）以书面形式送达委员会全体成员和应邀
列席会议的有关人员。会议通知内容应当包括会议举行的方式、时间、地点、会期、议题及有关材料。

第十六条 委员会每季度至少召开1次会议，两名以上
成员提议或者委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议一般采取现场会议形式召开，特别情况下可采取视频会议、电话会议方式召开。当遇到紧急事项且委员会成员能够掌握足够信息时，也可采取书面材料形式，对议题进行研究。

第十七条 委员会会议须有三分之二以上成员出席方可
举行。委员会作出决议，应当经委员会成员的过半数通过。委员会决议的表决，应当1人1票。

第十八条 委员会成员应当亲自……
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