公告日期：2025-12-10

内 部 控 制 制 度

为加强和规范公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，

促进公司持 续健康发展，促使公司战略目标得以实现，保护广大股东的合法权益，根据《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件的要求以及《公司
章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

本制度适用于公司及控股子公司。

内部控制是指由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现

控 制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。具体如下：
(一) 建立和完善符合现代公司治理要求的内部组织结构， 形成科学的决策、执行和监 督机制，实现权责明确、管理科学；

(二)保证国家法律法规、公司内部规章制度及公司经营方针决策的贯彻落实；

(三) 保证所有业务活动均按照适当的授权进行， 促使公司的经营管理活动协调、 有序、 高效运行；

(四) 保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；

(五)保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；

(六)防范经营风险、财务风险和道德风险，防止、发现和纠正错误与舞弊；
(七)提高公司经营效率和效果；

(八)遵守法律法规及其他相关规定。

公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：

(一) 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程， 覆盖公司及其所属单
位的各种业务和经济事项。

(二) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上， 关注重要业务事项和高风险经 营环节。

(三) 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务
流程等方面 形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四) 适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等 相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(五) 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成
本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

(一) 内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

(二) 风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内
部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(三) 控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果， 采用相应的控制措施，将风险控 制在可承受度之内。

(四) 信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制
相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

(五) 内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部 控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第六条 公司运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系
统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因 素。

第七条 公司建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工
实施内部控 制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。

公司根据国家有关法律法规和《公司章程》的要求，建立规范的公
司治理结构 和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机 制。

股东会享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利， 依法行使公司经营方
针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权。

经营层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。

内部控制的职责和权限：

(一) 董事会： 负责内部控制的建立健全和有效实施，并定期对公司内部控制情况进行评估。

(二) 董事会审计委员会： 负责审查公司内部控制制度的建立与完善，监督内部控制制度的有效实施和内部控制自我评价情况，对内部控制检查工作进行指导。审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。
(三) 审计部： 具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作，对公司建立与实施内部控制的情况进……
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