公告日期：2025-10-31

大悦城控股集团股份有限公司

内部审计工作制度

（2025 年修订版）

第一章 总则

第一条 为加强大悦城控股集团股份有限公司（以下简称大悦城控股）内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》及其他有关规定，结合大悦城控股工作实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于大悦城控股总部、大悦城控股实际控制或控股的各级企业。

第三条 本制度所称内部审计，指大悦城控股内部审计机构（以下简称内部审计机构）依法依规对大悦城控股及所属单位的业务活动、内部控制、财务信息和风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，促进大悦城控股及所属单位完善治理、增加价值和实现目标的活动。

第四条 内部审计机构和人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

内部审计机构和人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第二章 机构设置和人员管理

第五条 大悦城控股总部设审计部（以下简称大悦城控股审计部），负责大悦城控股内部审计工作。大悦城控股审计部在大悦城控股党委、大悦城控股董事会直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。大悦城控股董事长直接分管内部审计，是大悦城控股内部审计工作第一责任人。

第六条 大悦城控股审计体系实行垂直管理，大悦城控股审计部对大悦城控股整体内部审计工作进行指导和监督。大悦城控股设审计部派驻区域审计组，由大悦城控股审计部领导和统一调配。
第七条 内部审计机构应根据实际工作需要，合理配备与企业规模、审计业务量等相适应的内部审计人员。内部审计人员应具有相应的政治素质、职业操守、专业知识和审计经验。内部审计机构负责人应具备审计、会计、经济或法律等工作背景。

除涉密事项外，可聘请符合资格的中介机构参与内部审计工作。

第八条 大悦城控股审计部负责大悦城控股内部审计队伍建设和人才发展，明确体系人员梯队建设与发展方向，组织业务培训、交流研讨和轮换，持续优化审计人员结构，提升审计队伍专业化、职业化水平。

第九条 对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由大悦城控股予以表彰。

第三章 内部审计职责权限

第十条 建立健全“上审下”的内部审计管理体制，推动内部
审计监督全覆盖。内部审计机构应当履行下列主要职责：

（一）根据干部管理监督需要，围绕权力运行和责任落实，以任期审计为主，对所属单位主要领导干部开展经济责任审计；
（二）对企业贯彻落实党和国家重大政策措施情况，发展规划、战略决策、重大措施，以及生产经营重点领域、问题多发领域、重大风险领域等开展审计；

（三）对企业经营管理活动的经济性、效率性、效果性，以及财务和业绩真实性开展业绩审计；

（四）对重大投资项目的论证、决策、实施等过程开展投资审计，对重大投资项目开展投资项目后评价；

（五）对内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行内部控制体系监督评价；

（六）对境外机构、境外资产和境外经济活动开展境外审计；
（七）开展大悦城控股党委、董事会和经理层安排的其他审计项目；

（八）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现大悦城控股相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（九）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。

第十一条 内部审计机构在履行内部审计职责时，具有以下权限：

（一）要求被审计单位按照审计任务的要求，开放信息系统
权限，提供战略规划、重大措施、内部控制、风险管理、财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同）；

（二）参加经营决策相关会议，召开与审计事项有关的会议；
（三）检查有关经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；

（四）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；

（五）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展访谈、调查和询问，取得相关证明材料；

（六）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向单位主要负责人报告，经同意作出临时制止决定；

（七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存；

（八）提出……
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