公告日期：2026-03-31

神州数码集团股份有限公司

2025 年度

审计报告

索引 页码

审计报告 1-5

公司财务报告

—合并资产负债表 1-2

—母公司资产负债表 3-4

—合并利润表 5

—母公司利润表 6

—合并现金流量表 7

—母公司现金流量表 8

—合并股东权益变动表 9-10

—母公司股东权益变动表 11-12

—财务报表附注 13-231

审计报告

XYZH/2026BJAA1B0212
神州数码集团股份有限公司
神州数码集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了神州数码集团股份有限公司（以下简称神州数码）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了神州数码 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于神州数码，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1. 应收账款信用损失准备事项

关键审计事项 审计中的应对

如后附财务报表附注五、5 所述，于 （1）了解计提信用损失准备的流程并评价其内
2025 年 12 月 31 日，神州数码合并财务 部控制；

报表中应收账款的账面价值为人民币 （2）了解神州数码评估应收账款信用损失准备13,468,986,434.51 元，占合并财务报 时的判断及考虑因素，并考虑是否存在对应收表资产总额 23.57%。神州数码依据账期 账款可回收性产生任何影响的情况；
及业务类型等信用风险特征将应收款项 （3）对预期信用损失率的计算过程进行复核；划分为若干组合，在组合基础上计算预 对信用损失准备金额进行重新计算；
期信用损失。对于划分为组合的应收款 （4）了解并检查表明应收款项发生减值的相关项，神州数码参考历史信用损失经验， 客观证据；查看与应收账款信用损失准备计提结合当前状况以及对未来经济状况的预 及核销相关的审批文件；了解并检查是否存在测，编制应收账款账期与整个存续期预 客观证据表明应收款项价值已恢复的情况；检期信用损失率对照表，计算预期信用损 查资产负债表日后是否收回款项；
失。因此，我们将应收账款信用损失准 （5）通过检查销售合同、客户明细账及签收单
备事项作为关键审计事项。 等测试应收账款账期划分的准确性；检查长账
龄应收账款的回款……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。