公告日期：2026-04-29

财务管理制度

（经公司于 2026 年 4 月 27 日召开的第十二届董事会第八次会议审议通过）
第一章 总则

第一条 为适应华联控股股份有限公司（以下简称“公司”）发展的客观要求，加
强和规范企业财务管理，维护投资者和债权人的合法权益，根据国家有
关法律、法规，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司本部及全资和控股子公司，参股公司可参照执行。
第三条 各全资和控股子公司在符合本制度统一要求的原则下，可根据本公司的
特点和管理需要，制定具体的财务管理办法，报公司财务部备案。

第二章 财务管理体制

第四条 股东会是公司的最高财务决策机构，审议批准公司的利润分配方案等重
大财务事项。

第五条 董事会负责决定公司的经营计划和投资方案；负责制订公司的利润分配
方案和弥补亏损方案，报股东会审议。根据股东会的授权，决定公司的
其他重要财务事项。

第六条 总经理是公司日常财务管理的负责人。其职责是负责宣传贯彻国家有关
财务法律法规，实施股东会和董事会审议通过的财务决策，审批资金调
配使用等重要财务事项，协调各部门与财务部门的关系。

第七条 财务负责人受董事会委托监督保障公司财务制度的执行，审核公司重要
的财务事项和重大经营合同，监督公司投资计划、重大投资项目、年度
财务计划的实施。

第八条 会计机构负责人具体负责组织、实施公司的财务管理工作。制定本部门
的岗位职责、培训计划；如实反映公司的财务状况和经营成果；监督公
司的财务收支；参与公司各项财务方案的制定；完成各项财务考核指标；
正确计算、上缴国家税收；具体负责公司资金的筹划、运行、积累。

第九条 财务部对公司财务活动具有计划、执行、监督和管理的职能。公司财务
部监督指导下属全资、控股子公司的财务管理工作。

第十条 公司贯彻集中统一和分级管理原则。各全资和控股子公司必须服从公司
的统一管理。同时，各全资和控股子公司实行独立核算、自负盈亏，承

担全部民事责任。

第十一条 下属全资和控股子公司实行年度考核，把企业经济效益和员工的物质
利益紧密结合起来。

第三章 预算管理

第十二条 预算是公司生产经营计划以货币形式的综合、系统反映。编制预算的
过程即是公司确定目标，平衡资源使用的过程。预算管理是公司财务
管理的一个重要方面。

第十三条 公司预算编制应当在认真分析和总结上年预算编制及执行情况的基
础上，围绕公司战略规划和年度经营计划，以收入、成本、费用、利
润为核心，以成本费用控制、经营风险监控和现金流量分析为重点。
第十四条 公司预算的编制原则
（一） 应当坚持合理性原则，公司预算编制要充分考虑国家宏观经济环境和相
关产业政策，既要有利于公司战略规划和年度经营计划的最终落实，又
要有利于公司全面、协调和可持续发展；

（二） 应当遵循完整性原则，将下属全资和控股子公司全部纳入预算编制范围；（三） 应当遵循协调一致原则，公司编制的预算应与各子公司的预算相互协调，
形成有机整体，以便于预算的执行和考核。

第十五条 公司预算的编制流程
（一） 各子公司对下一年度所面临的经营环境、市场状况进行调查研究，确定
本公司下一年度的经营目标和主要财务指标，在此基础上编制出本公司
的预算；

（二） 公司对下属各子公司编制的预算进行审核，并根据公司本部和各子公司
编制的预算，编制出公司的合并总预算。

第十六条 公司合并总预算经批准后，正式下达公司各部门及各子公司执行。第十七条 公司年度预算须总经理办公会审议批准。财务部负责对预算执行情况
进行定期监测、分析和评估，并针对存在的问题提出相应的解决措施
和建议。

第十八条 各子公司应定期对本公司预算执行情况进行分析，如实际与预算差异
较大，应找出产生差异的原因，要重点关注影响预算执行的重大不利

因素并提出相应的解决办法。公司本部要在综合分析的基础上，统筹
安排，保证公司合并总预算的完成。公司本部可以对经营情况发生重
大变化的个别下属子公司的主要财务指标进行适当调整。

第十九……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。