公告日期：2022-12-30

证券代码：000038 证券简称：*ST 大通 公告编号：2022-082
深圳大通实业股份有限公司

关于深圳证券交易所 2022 年三季报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳大通实业股份有限公司（以下简称 “公司”）收到深圳证券
交易所发出的《关于对深圳大通实业股份有限公司 2022 年三报的问询函》（公司部三季报问询函〔2022〕第 19 号），公司进行了认真自查和核实，已按照相关要求向深圳证券交易所作出回复。回复内容如下：

1.三季报显示，你公司2022年1-9月实现营业收入16.99亿元，同比下滑 9.58%，实现归属于母公司所有者权益的净利润（以下简称“归母净利润”）1.33 亿元，同比增长 139.68%；此外，报告期末，你公司应收账款期末余额为 2.23 亿元，同比增长 57.15%，主要原因为供应链版块业务未达到结算时点。三季报还显示，你公司按照会计政策计提的坏账准备同比减少。请你公司：

（1）结合行业周期、市场需求、产品结构等因素，分析说明报告期营业收入下滑的原因；并说明报告期营业收入下滑的情况下，净利润同比大幅增长的原因及合理性。

回复：营业收入下滑的原因：因为战略性调整，供应链板块业务整体有所收缩，同时受疫情管控、限价政策及整体经济不景气的叠加影响，公司对部分原客户的业务量进行调整，导致公司的供应链业务收入出现下滑。

净利润同比大幅增长的原因及合理性：

① 公司本年度对费用进行精细化管理，降本增效，期间费用同
比减少 1456.35 万元，其中 1、销售费用减少 893.79 万元；2、
管理费用减少 808.58 万元；3、研发费用减少 711.90 万元；
4、财务费用增加 957.52 万元。

②公司去年同期按照会计政策计提坏账准备 5,595.99 万元，本
报告期内公司无大金额按照会计政策需计提坏账准备。具体说明详见下方第（3）小问回复。

③公司去年同期因诉讼确认计提预计负债 3.78 亿元，本报告期
无预计负债计提。

综上所述，公司报告期营业收入下滑，但同比净利润大幅增长是由于坏账准备和预计负债所影响，扣除此项影响，公司营业收入和净利润变动没有很大差异。

（2）补充披露你公司供应链业务的内容、收入确认政策、报告期收入确认情况（包括但不限于向前五大客户的销售情况、分行业、产品、地区以及销售模式的营业收入明细情况），并说明你公司在未达到结算时点确认供应链业务收入及应收账款的依据及合理性，相关会计处理与以前年度是否一致，是否符合《企业会计准则》的有关规定。

回复：供应链业务的内容：公司供应链业务以煤炭、铁精粉等大宗商品为主。向供应商采购商品作为公司的存货持有，取得商品后将商品销售给客户，购销双方根据有资质的第三方检测机构出具质量检验报告为质量依据、以各港口出具的场地煤炭货权变更单、交接清单上所列数量为数量依据出具结算单并确认；

收入确认政策：当公司向客户销售商品时，评估特定商品在转让
给客户之前是否控制该商品，确定其自身在该交易中的身份是主要责任人还是代理人。控制该商品的，其身份为主要责任人，按照总额法确认收入；不是合同主要责任人的，按照净额法确认收入。同主要责任人的，按照净额法确认收入。

报告期收入确认情况：

金额单位：人民币元

客户 行业 产品 地区 营业收入

客户一 大宗商品贸易 煤炭 河北 741,259,765.57

客户二 大宗商品贸易 煤炭 河北 138,218,355.95

客户三 大宗商品贸易 煤炭 河北 121,505,394.44

客户四 大宗商品贸易 煤炭 河北 83,570,150.40

客户五 大宗商品贸易 煤炭 河北 73,501,579.19

合计 ……
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