公告日期：2023-03-01

证券代码：000038 证券简称：*ST 大通 公告编号：2023-009

深圳大通实业股份有限公司

关于深圳证券交易所关注函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳大通实业股份有限公司（以下简称“公司”）收到深圳证券交易所发出的《关于对深圳大通实业股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2023〕第 114号），公司进行了认真自查和核实，已按照相关要求向深圳证券交易所作出回复。回复内容如下：

1.根据 2021 年年报，你公司 2021 年计提应收账款坏账准备 1.24 亿元，计
提资产减值损失2.59亿元，你公司预计2022年较上一年度少计提坏账准备 1.92亿元，少计提资产减值损失 2.19 亿元。请你公司：

（1）明确 2022 年度计提减值的资产范围、减值原因、各项资产的预计减值金额等，并说明是否存在前期已计提减值当期转回的情形，如是，请充分说明相关减值转回的原因及合理性；

回复：公司对截至 2022 年 12 月 31 日各类资产进行了全面清查和资产减值
测试，并对各类资产进行了充分的评估和分析，依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，对存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收账款、其他应收账款、存货、固定资产、在建工程、无形资产等）进行本次计提信用减值准备、资产减值准备。减值金额未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。计提 2022 年度各项资产减值准备情况如下表：

金额单位：人民币元

项目名称 减值金额

信用减值损失 14,649,353.18

其中：应收账款坏账准备 -4,928,637.92

其他应收款坏账准备 24,903,801.78

贷款损失准备 -5,325,810.68

资产减值损失 -38,973,344.42

其中：存货跌价损失 -47,770.35

在建工程减值损失 -38,925,574.07

公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》和公司会计政策的相关规定，本公司基于应收账款的信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，将应收账款划分为若干组合，估计预期信用损失率。于资产负债表日在组合基础上按照预期信用损失法对公司应收款项计提坏账准备，计提或转回的损失准备计入当期损益。

本报告期，公司根据会计政策计提的坏账转回主要原因为：青岛腾视科技有限公司于2019年通过拍卖的方式以1.84亿元作价购买了公司持有的浙江视科文化传播有限公司股权，针对未收回的 5,216 万元股权转让款，公司前期根据会计
政策计提 2,608.00 万元坏账准备，2022 年 4 月公司与青岛腾视科技有限公司签
署和解协议，青岛腾视科技有限公司转让其子公司北京赛鸽天地广告有限公司股权给公司，用以抵消原应支付我司 4,500.00 万元的股权转让款，现因股权转让款的回收风险已经消除，根据相关会计政策，将之前计提的坏账准备转回。

（2）请你公司说明与以前年度相比，计提资产减值准备的会计政策、确定依据是否发生重大变化，报告期各项资产计提减值大幅减少的具体原因及合理性，相关资产减值是否符合企业会计准则的有关规定，并在此基础上说明你公司报告期减值计提是否充分，是否存在通过少计提资产减值等方式进行不当盈余管理的情形。

回复：一、公司坏账准备计提会计政策：

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部……
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