公告日期：2026-04-08

方大集团股份有限公司

2025年度内部控制自我评价报告

方大集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合方大集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制体系和内部控制环境进行持续的改进及优化，同时对公司在2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制制度的设置及运行进行了全面、深入的自查，并对其有效性进行了客观评价。

一、重要声明

公司董事会、董事及高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施的内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；审计委员会对董事会建立和实施的内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会授权审计委员会统筹负责内部控制评价工作，由审计监察部具体组织实施，对纳入评价范围的各单位开展系统评估。在日常监督层面，审计监察部持续对各分、子公司经营管理开展日常监察、常规审计与专项审计，参与大额招投标、重大经济活动及重要商务谈判的过程监督，并对工程项目签证与结算环节实施现场监督与审核。在此基础上，结合审计与监察发现，及时提出内部审计意见，形成工作报告，为内部控制持续优化提供支撑。

各下属公司设立的内部控制小组定期检查内控管理制度的执行情况，对执行效果进行评价并确定评价结果。审计监察部汇总评价底稿，编制内部控制评价结果汇总表，并在此基础上编写内部控制自我评价报告。报告经董事会会议审议通过后，按规定对外披露。此外，公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对内部控制有效性进行独立审计，实施外部评价。

三、内部控制评价范围

纳入本次评价范围的单位为：方大集团股份有限公司、深圳市方大建科集团有限公司、方大智源科技股份有限公司、方大新材料（江西）有限公司、成都方大建筑科技有限公司、上海方大智建科技有限公司、深圳市方大云筑科技有限公司、深圳市方大置业发展有限公司、方大（江西）置地有限公司、东莞市方大新材料有限公司、深圳市方大新能源有限公司、深圳市方大物业管理有限公司、江西方大智造科技有限公司。以上纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的96.65%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.20%。

纳入本次评价范围的业务模块：资产管理、资金管理、税务管理、人力与薪酬管理、费用管理、财务报告、销售与收款管理、采购管理、生产与存货、工程建设管理（含房地产公司与工程相关模块）、套期保值、物业租赁及权益管理。上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价核心指标

（一）内部环境

1.组织架构

治理结构：根据《公司法》《公司章程》和其他法律法规的规定，公司建立了由股东会、董事会和经理层组成的公司治理结构，建立了独立董事制度，董事会下设发展战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，明确权责分配，各司其职、各尽其责，制定了权限指引并保持权责行使的透明度，能够适应于公司的长期发展。
机构设置和权责分配：公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部结构，明确职责权限，将权力与责任落实到各单位。报告期内，公司按照业务运营特点及管理需要，进行了资源整合，对职能部门的主要职责进行了规范，对相应人员的任免及职责分配进行了调整。通过一系列的调整使公司的资源整合更趋合理，体系活动更加有效。

2.人力资源政策

公司践行以人为本的人才理念，持续完善“引育用留”一体化人才发展机制。在人才引进方面，结合核心业务发展需求，通过多元化渠道选拔优秀人才，重点加强海外业务人才储备，确保员工具备相应的专业知识和技能。

公司重视员工职业发展与成长，建立科学的绩效考核和薪酬管理体系，为员工提供多元化的职业发展通道。通过开展专业技能培训和管理能力提升课程，持续提升员工综合素质。公司通过“方大工匠”、卓越团队、优秀员工等评选机制，树立先进典型，激发员工的工作积极性和……
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