公告日期：2026-03-31

北方国际合作股份有限公司

董事会审计委员会

对会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，北方国际合作股份有限公司（以下简称北方国际或公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）审计资质及 2025 年审计工作履行了监督职责，现将情况报告如下：

一、 会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由潘序伦博士于1927 年在上海创建，1986 年复办，并于 2010 年改制成为全国首家特殊普通合伙制会计师事务所。其注册地址位于上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，具备证券、期货相关业务资格与 H 股审计资格，并已在美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册。

截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名，注册会计师
2523 名，从业人员总数 9933 名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。2025 年度业务收入为人民币50.00 亿元（未经审计）。

2025年度，立信为770家上市公司提供了年报审计服务，
审计收费共计人民币 9.16 亿元。其中，与本公司同行业的上市公司审计客户为 11 家。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 10 月 29 日召开九届十四次董事会，于
2026 年 1 月 20 日召开 2026 年第一次临时股东大会，分别审
议通过了《续聘会计师事务所》的议案，同意续聘立信为公司 2025 年度境内审计机构，服务范围包括公司本部及合并、国内分子公司的年度审计、内控审计及中国证监会指定的有关强制性审计事项。

三、2025 年度会计师事务所履职情况

根据《审计业务约定书》《内部控制审计业务约定书》的约定，立信遵循《中国注册会计师审计准则》及其他相关执业规范，并结合公司 2025 年度报告工作安排，对公司 2025
年度财务报告以及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。此外，立信对公司募集资金的存放与使用情况、控股股东及其他关联方资金占用情况等事项进行了专项核查，并出具了鉴证报告或专项说明。

在执行审计工作期间，立信就审计团队人员构成、相关审计人员的独立性、审计范围、审计计划、重要审计判断、关键审计事项及审计调整等与公司管理层及审计委员会保持了充分、及时的沟通。

经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。同时，立信认为公司于 2025 年 12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》及相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。据此，立信出具了标准无保留意见的审计报告。

四、董事会审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对立信所履行监督职责的情况如下：

1、2025 年 10 月 29 日，公司董事会审计委员会召开 2025
年第三次会议，审议通过了《续聘公司年审会计师事务所》的议案。审计委员会认为，立信在以往审计工作中勤勉尽责、遵循准则、审计规范，并保持了充分的独立性，其专业能力能够满足公司 2025 年度审计工作的要求。为保障审计质量与工作的连续性，审计委员会同意续聘立信为公司 2025 年度审计机构，并将该议案提交董事会审议。

2、2025 年 11 月 18 日，董事会审计委员会与立信项目
组进行了关于 2025 年年报的第一次沟通，听取了立信项目组关于年度审计工作计划与安排的汇报。此外还就注册会计师自身的独立性进行沟通。

3、2025 年 12 月 29 日，董事会审计委员会对年审工作
进行了第一次督促，督促立信项目组 2026 年 3 月 1 日前按
照年审工作计划安排完成现场审计工作；2026 年 2 月 26 日
董事会审计委员会对年审工作进行了第二次督促，督促立信
项目组 2026 年 3 月 5 日前完成审计报告初稿。

4、2026 年 3 月 27 日，董事会审计委员会委员与立信项
目组进……
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