公告日期：2026-07-22

深圳市特发信息股份有限公司

内部控制评价管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范深圳市特发信息股份有限公司（以下简称公司）内部控制评价工作，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引、《深圳证券交易所公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定（2025 年修订）》等相关规定，并结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司本部（以下简称公司）、事业部及所属各级全资、控股和实际控制企业（以下统称经营单位）。

第三条 本办法所称的内部控制评价，是指由公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。

第四条 企业实施内部控制评价遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，着眼于风险，突出重点，关注影响控制目标的高风险领域、重要业务单位、重大业务事项、关键控制环节和风险点。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第二章 内部控制评价的组织和职责

第五条 公司董事会对内部控制评价承担最终责任，对内部控制评
价报告的真实性负责。董事会通过审计委员会来承担对内部控制评价的组织、领导、监督职责。公司内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作。

第六条 公司有关机构、部门在内部控制评价中的职责和权限：

（一）董事会

1.审批内部控制评价相关管理制度；

2.审批内部控制缺陷认定标准；

3.审批内部控制评价报告；

4.审批内部控制重大缺陷及其整改意见。

（二）审计委员会

1.审议内部控制评价相关管理制度；

2.审批内部控制评价工作方案；

3.审议内部控制评价报告；

4.审议内部控制重大缺陷整改意见；

5.领导内部审计机构，推进内部控制评价工作和缺陷整改工作。

（三）经理层

1.审议内部控制缺陷认定标准；

2.审议公司年度内部控制检查报告与评价报告；

3.提交重大缺陷及整改方案报董事会审批；

4.按照董事会内控缺陷整改意见，对内部控制评价中发现的问题或报告的缺陷进行整改。

（四）内部审计机构

1.拟定内部控制评价相关管理制度；

2.拟定内部控制评价工作方案；

3.组织实施内部控制评价工作；

4.分析公司内部控制评价整体情况，编制公司内部控制评价报告。
5.对内部控制缺陷及时督促整改。

（五）各职能部门及分子公司

1.由本部门/本单位对内部控制设计和执行进行有效性测试；

2.由合规与风险管理部组织开展内部控制检查，出具年度内部控制检查报告；

3.组织落实本部门/本单位内部控制缺陷整改工作。

第三章 内部控制评价的内容

第七条 公司开展内部控制评价，应根据有关规定，考虑自身的经营特点、业务模式以及风险管理要求、内部控制的目标，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

第八条 公司组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第九条 公司组织开展风险评估机制评价，应当对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第十条 公司组织开展控制活动评价，应当对相关控制措施与流程的设计和运行情况进行认定和评价。

第十一条 公司组织开展信息与沟通评价，应当对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。
第十二条 公司组织开展内部监督评价，应当对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。

第四章 内部控制评价的程序和方法

第十三条 内部控制评价程序一般包括以下环节：

（一）制定内控评价工作方案；

（二）对内部控制设计和执行进行有效性测试；

（三）认定控制缺陷；

（四）汇总评价结果；

（五）编报评价报告。

第十四条 以《企业内部控……
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