公告日期：2026-03-13

深圳市特发信息股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范深圳市特发信息股份有限公司（以
下简称公司）内部控制管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2025 年修订）》等法律法规规范性文件和《公司章程》，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及事业部、公司所属各分子公司
（以下简称所属企业）。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、经理层
和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条 公司内部控制的目标

（一）合规目标：确保公司所有经营活动均遵循国家有关法律法规和公司内部规章制度；

（二）经营目标：致力于提升经营效率与效果，强化风险防范能力，保障资产安全，促进公司实现发展战略；

（三）报告目标：确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。

第五条 内部控制制度应遵循的原则

（一）全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过
程，覆盖公司及其所属企业的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制在兼顾全面控制的基础上应突出重点，关注高风险领域和重要业务事项。

（三）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、业务特点和风险状况及所处的具体环境等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制在保证内部控制有效性的前提下，应合理权衡实施成本与效益的关系，以适当的成本实现更为有效的控制。

第二章 组织和职责

第六条 公司董事会及其审计委员会、经理层、合规与风险
管理部（以下简称合规部）、各职能部门、及各所属企业共同构成公司内部控制组织架构，分别履行内部控制相关的决策、执行、监督等方面职责权限，形成科学有效的职责分工和协作机制。

第七条 董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责，
审议公司年度内部控制评价报告及相关重大事项。

第八条 审计委员会负责推动公司建立有效的内部控制体系，
确保财务报告的真实、准确、完整；审核公司年度内部控制评价报告，经全体成员过半数同意后提交董事会审议；审议公司年度内部控制体系工作报告。

第九条 公司党委会对内部控制制度、内控缺陷认定标准、
年度内部控制评价报告以及内部控制体系工作报告等涉及内部控制的重要事项进行前置研究。

第十条 经理层具体负责内部控制的建立健全和有效实施，
以下事项由公司经营班子会审议：

（一）审议公司内部控制基本制度；

（二）审议公司内控缺陷认定标准；

（三）审议公司年度内部控制评价报告及内控体系工作报告；
（四）审议公司年度内控检查报告。

前款第（一）至（三）项，在提交公司经营班子会审议前，应当由公司党委会前置研究。

第十一条 合规部是公司内部控制牵头管理部门，具体职责
包括：

（一）制订公司内控管理制度规范及工作流程；

（二）组织拟定公司内控缺陷的具体认定标准；

（三）组织开展公司内部控制检查工作，编制年度内控检查报告；

（四）结合公司内部控制体系建设与监督工作情况，编制公司年度内控体系工作报告；

（五）组织开展公司全面风险评估及管理；

（六）对所属企业内部控制体系建设及管理相关工作进行指导与监督等；

（七）其他与内部控制有关的统筹工作。

第十二条 公司构建“三道防线”内部控制管理架构，明确
相关职能部门与所属企业的职责分工，形成分工合理、权责明确、相互制衡、监督有效的内部控制管理体系。

（一）各职能部门及所属企业是公司内部控制工作的第一道
防线，负责建立健全并确保本部门、本企业内部控制体系的有效运行，是内部控制建设和实施的责任主体，对其内部控制承担直接责任，其主要负责人是内部控制体系监管的第一责任人。具体职责包括：

1.建立健全本部门/企业内部控制体系，完善归口管理职责范围内的内部控制制度，优化业务流程，推动内部控制信息化建设，并确保内部控制有效运行；

2.指定内控专员，负责与……
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