公告日期：2026-04-03

石家庄常山北明科技股份有限公司

财务管理制度

（已经董事会九届十次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为加强石家庄常山北明科技股份有限公司(以下简称“公司”)财务管理,规范公司财务行为,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》等法律法规以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度是对公司财务管理相关事项的基本规定。公司应根据本制度制定具体的细则、规定和办法等。

第三条 本制度适用于公司、纳入合并范围的子公司以及分公司。纳入合并范围的子公司以及分公司统称“下属企业”。公司及下属企业简称“各单位”。
第四条 下属企业应根据本制度和本企业经营特点，制订本企业财务管理制度，并按照本企业授权体系完成审批手续后报公司备案。

第五条 公司财务管理目标：充分利用公司资源，合理筹集资金，优化融资结构，提高资金运营效率，确保公司资金链安全可控；完善财务收支预算、核算、控制、分析和考核机制，加强财务监督，实现公司价值增值。

第六条 下属企业执行与公司统一的会计政策。

第七条 各单位应遵守国家税收法规，依法纳税，防范税务风险。

第八条 各单位应根据业务发展需要不断完善财务管理制度体系，防范财务风险。

第二章 财务管理架构

第九条 公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司总会计师为公司主管财务负责人，对董事会和总经理负责。公司股东会、董事会、董事长、总经理按《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规、《公司章程》及相关管理制度行使相关财务职权。

第十条 公司总部设立财务部，在总会计师领导下组织实施财务管理与会计
核算工作，具体职责包括：

（一）资金运营与管理：制定融资方案和计划，做好内部往来结算管理，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，加强资金管控，提高资金使用效率。

（二）预算组织与管理：组织编制年度预算方案，跟踪预算执行情况，实现年度预算与年度经营计划、战略的衔接。

（三）核算与分析：核算财务状况和经营成果，做好财务分析与评价。

（四）监督与指导：履行财务监督职能，参与项目投融资等重大经济事项论证及重大经济合同审核，对下属企业开展财务稽核与指导。

（五）制度建设与基础管理：建立、健全各项财务规章制度，组织开展会计基础规范化工作。

（六）团队建设与考核：加强财务人员招聘与培养，组织开展财务人员培训与考核。

第十一条 下属企业应当合理设置财务会计机构，业务工作接受公司财务部与所在单位负责人的双重领导，办理所在公司财务收支事项，定期向公司财务部报送财务报表和其他财务资料，及时报告所在公司重大财务活动，接受公司财务部的业务指导与监督。下属企业财务负责人的聘任与解聘，须经公司财务部同意。公司财务部亦会根据下属企业情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。

第十二条 各单位财务人员任职资格应符合会计从业的相关规定，并实行财务人员不相容岗位相分离和回避原则。

第十三条 公司制定统一的会计政策，会计科目设置、财务报表格式等均由公司财务部统一安排。

第三章 融资和担保

第十四条 各单位融资应发挥公司整体优势，优化融资结构，降低融资成本，满足经营需求，支撑战略规划，防范融资风险，确保资金链安全可控。

第十五条 公司财务部对下属企业的融资活动进行动态跟踪管理，下属企业的所有融资活动，无论是否需要公司提供担保，均须向公司财务部报备。

第十六条 各单位应充分利用自有资金，合理安排债务融资。项目建设资金筹措应加强现金流管理，做好资金动态平衡。

第十七条 下属企业应当严格按照融资申请用途使用资金，不得将融入资金挪作他用。

第十八条 融资业务纳入预算管理，各单位年度融资预算按预算管理规定执行。

第十九条 公司通过资本市场融资，应依照国家有关法律法规，选择具备资质的中介机构协助相应工作，确保满足发行条件和要求。

第二十条 各单位应将融资合同、凭据等文件资料作为会计档案予以管理。
第二十一条 未经董事会或股东会批准，各单位不得提供担保。

第二十二条 除公司对子公司担保、子公司对公司担保，以及子公司之间担保外，各单位不为其他第三方提供担保。

第二十三条 各单位应合理确认担……
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