公告日期：2026-03-27

金隅冀东水泥集团股份有限公司

董事会审计与风险委员会

对年审会计师履职情况评估及其履行监督职责情况报告

经金隅冀东水泥集团股份有限公司（以下简称公司）于 2025 年 1 月
23 日召开的 2025 年第一次临时股东大会审议批准，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称德勤华永）为公司 2025 年度财务报告和内部控制的审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司董事会审计与风险委员会对德勤华永 2025 年度审计过程中的履职情况进行评估，并对德勤华永的审计工作履行了监督职责，现将相关情况汇报如下：

一、审计与风险委员会对年审会计师 2025 年度履职情况评估

（一）会计师事务所基本情况及聘任程序

1.会计师事务所基本情况

名称：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012 年 11 月 20 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼

首席合伙人：唐恋炯

截至 2025 年 12 月 31 日，德勤华永合伙人（股东）214 人，注册会计
师 1,161 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 270 人。
德勤华永 2024 年度经审计的业务收入总额为人民币 38.93 亿元，其
中审计业务收入为人民币33.52亿元。德勤华永为61家上市公司提供2024年年报审计服务，审计收费总额为人民币 1.97 亿元，所提供服务的上市公司中主要行业为制造业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业，金融业，房地产业，其中，提供审计服务的制造业上市公司共 24 家。

2.聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 1 月 7 日召开第十届董事会第十次会议、2025 年 1 月
23 日召开 2025 年第一次临时股东大会，审议通过《关于聘任 2025 年度会
计师事务所的议案》，同意聘用德勤华永为公司 2025 年度财务报表及内部控制审计机构。

董事会审议《关于聘任 2025 年度会计师事务所的议案》前，该议案已经董事会审计委员会审议并全票通过。

（二）会计师事务所 2025 年度履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025 年年报工作安排，德勤华永对公司 2025 年度财
务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、2025 年度涉及关联财务公司存、贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，德勤华永认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。德勤华永出具了标准无保留意见的审计报告。

德勤华永针对公司的业务和战略制定有针对性的审计方案，基于关键要素指标设定重要性标准、基于持续沟通和反馈实施审计工作。在执行审计工作的过程中，德勤华永就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

（三）对会计师事务所履职情况的评价

董事会审计与风险委员会认为德勤华永在公司年报审计过程中，能够严格遵守国家相关的法律法规，遵循独立、客观、公正的职业道德规范；能够规范实施审计程序，积极、主动与公司治理层和管理层保持充分有效的沟通；按时完成 2025 年度年报审计工作，发表审计意见客观、公正，
能够真实、完整、准确地反映公司实际经营情况。

二、审计与风险委员会对年审会计师的监督情况

（一）审计与风险委员会履行监督职责情况

根据公司《董事会审计与风险委员会议事规则》等有关规定，审计与风险委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1.2025 年 1 月 7 日，第十届董事会审计委员会第六次会议，就选聘德
勤华永为公司 2025 年度审计机构进行审议，同时对德勤华永的资质，服务能力及审计经验等方面进行了审核，审计委员会对此次选聘无异议；
2.2026 年 1 月 23 日，第十届董事会审计与风险委员会第十一次会议
听取了德勤华永关于公司 2025 年度审计工作计划的汇报，就审计范围、审计周期与时间安排、重要审计事项、审计团队……
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