公告日期：2026-04-29

渤海租赁股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

渤海租赁股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司《内部控制管理办法》和《内部控制评价管理办法》，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2025 年 12 月 31 日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

㈠ 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。其中纳入评价范围的主要单位包括：渤海租赁股份有限公司、天津渤海租赁有限公司、Avolon Holdings Limited、GlobalSea Containers Ltd.，上述纳入评价范围的 4 家单位，资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.05%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

公司内部控制评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素进行。根据公司经营和业务情况，主要包括公司和业务活动 2 个层面，公司层面共 8 项内容，包括：公司治理与组织架构，战略管理，人力资源管理，风险管理，反舞弊机制，内部监
督，企业文化与社会责任，信息沟通与传递等。业务活动层面共 13项内容，包括：租赁业务管理，资产管理，融资管理，投资管理，全面预算管理，财务管理，财务报告与税务管理，关联交易管理，担保管理，采购管理，合同管理，档案与印章管理，信息系统管理等。

根据公司内部控制建设情况，结合业务实际，在内控评价过程中，公司重点关注的高风险领域如下：

⑴ 租赁业务管理：重点关注租赁项目是否经有效审核审批，项目尽职调查是否严格按制度规定执行，租赁项目风险是否经有效评估，项目评审是否已建立相互牵制的集体决策机制，租金收取及逾期处理是否及时并经审批，应收账款记账、对账是否及时准确，坏账计提是否适当、准确以及是否经过审批，租赁项目的租后现场及非现场检查是否及时、有效，租赁资产评估、投保、交割、产权及分类管理是否到位，承租人评级工作是否按期开展，承租人及担保人风险管理是否按要求执行，出险项目是否及时进行风险应对等。

⑵ 融资管理：重点关注年度融资计划是否经有效审批，是否对资金平衡状况进行动态监控，融资活动实施过程是否合法合规，融资项目和还本付息事项是否经有效审批，筹集资金是否按规定用途使用，筹集资金账户是否经有效管理与审批，是否对筹集资金进行严密跟踪管理，是否及时、准确地进行信息披露等。

⑶ 投资管理：重点关注投资项目的审批流程、日常管控、持续跟踪及投资退出等工作，包含但不限于投资实施过程是否合法合规，委派人员是否有效履职，保证公司作为出资人的合法权益，对子公司
的管理是否符合公司治理及管理要求，商誉减值测试结果是否适当、准确并经有效审批，重大投资项目是否实施有效监督，转让投资的价格是否公允，退出方案是否经有权决策机构审定，是否及时、准确地进行信息披露等。

⑷ 资产管理：重点关注固定资产日常管理工作是否合规有效，包括固定资产采购是否经过合理审批，固定资产入账、折旧会计处理是否及时、准确，飞机资产状态监控和固定资产盘点是否及时……
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