公告日期：2026-03-14

广东省高速公路发展股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

广东省高速公路发展股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。内部控制评价的范围涵盖了公司及下属 6家分、子公司的主要业务和事项。其中纳入评价范围单位的资产总额占股份公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占股份公司合并财务报表营业收入总额的 100%，并重点关注了下列高风险领域：

（1）人力资源管理

（2）财务管理

（3）投融资和担保管理

（4）采购与资产管理

（5）日常运营管理

（6）基建工程管理

（7）信息系统

（8）关联方交易与信息披露管理

（9）分子公司管理

本次内部控制评价的范围具体如下：

单位名称 内部控制评价工作范围

1、测试企业层面的控制；

2、测试与重要账户、列报及其相关认定的业务流程、应用系统或交易层
面的控制的有效性。

广 东 省 高 测试循环包括：
速 公 路 发 1、公司治理与组织架构；2、发展战略；3、人力资源；4、企业文化；5、展 股 份 有 安全与突发事件管理；6、财务管理；7、全面预算；8、投融资和担保管限公司 理；9、采购业务；10、日常营运管理；11、资产管理；12、基建工程管
理；13、合同及法律事务管理；14、行政综合管理；15、信息系统；16、
科技研发；17、关联方管理；18、投资者关系与信息披露；19、分子公司
管理；20、内部信息传递；21、内部审计与监督。

1、测试企业层面的控制；

2、测试与重要账户、列报及其相关认定的业务流程、应用系统或交易层
广 佛 高 速 面的控制的有效性。
公 路 有 限 测试循环包括：

公司 1、公司治理与组织架构；2、人力资源；3、安全与突发事件管理；4、财
务管理；5、全面预算；6、采购业务；7、资产管理；8、基建工程管理；
9、日常营运管理；10、合同及法律事务管理；11、行政综合管理；12、
信息系统；13、科技研发；14、内部信息传递。

1、测试企业层面的控制；

2、测试与重要账户、列报及其相关认定的业务流程、应用系统或交易层
面的控制的有效性。

佛 开 分 公 测试循环包括：

司 1、公司治理与组织架构；2、人力资源；3、安全与突发事件管理；4、财
务管理；5、全面预算；6、采购业务；7、资产管理；8、基……
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