公告日期：2025-08-26

资金活动管理制度

第一章 总则 ......58
第二章 责任体系 ......58
第三章 资金收支两条线 ......58
第四章 货币资金管理 ......59

第一节 资金预算 ...... 59

第二节 资金管理 ...... 60

第三节 财务印鉴 ...... 62

第四节 票据管理 ...... 62

第五章 资金审批 ......63

第一节 日常审批 ...... 63

第二节 重大财务决策 ...... 64

第六章 担保管理 ......66

第一节 担保申请与审核 ...... 66

第二节 合同审查与风险评估 ...... 66

第三节 担保后管理 ...... 67

第七章 应收账款管理 ......68

第一节 管理措施 ...... 68

第二节 坏账核销 ...... 69

第三节 责任追究 ...... 69

第八章 附则 ......70

资金活动管理制度

第一章 总则

第一条 为规范和加强张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”）及各分、子公司（以下简称“成员公司”）资金活动管理，适应公司发展需要，保证资金的安全、流动和高效运转，提高资金使用效率，控制资金运用风险，促进资金管理水平提升，根据《企业内部控制基本规范》的要求，特制定本制度。

第二条 本制度所称资金活动包括资金预算、资金管理、财务印鉴管理、票据管理、担保管理、应收账款管理、资金审批等事项。

第三条 公司总部各部门及成员公司依照本制度进行资金活动管理。

第二章 责任体系

第四条 财务管理部为管理和调度资金的职能部门，负责资金的日常管理和调度工作。主要职责包括以下内容：

（一）负责日常会计核算工作，建立标准化财务核算流程；定期对成员公司财务管理工作进行督导检查，监督其财务和资金运行状况，及时发现并纠正违规行为，防范财务风险；

（二）拟定资金预算、方案，负责落实各项收支预算；

（三）负责年度财务决算工作，审核、编制有关财务报表，并进行综合分析；
（四）负责对外担保活动的管理；

（五）负责完成集团交办的其他相关工作。

第三章 资金收支两条线

第五条 集团总部及成员公司的“收入专户”由集团财务管理部统一管理，开通网上银行的“收入专户”的二级复核或最终复核 U 盾由集团财务管理部保管。
第六条 集团总部及成员公司在一个预算月份终了时，按照规定编制下一预算月度的资金收支预算，并于下月 2 日前上交集团公司财务管理部，经集团财务管理部审核、财务总监复核、总经理批准后执行，无特殊情况应于 5 个工作日内
核批下发。

第七条 集团总部及成员公司的月度资金预算草案的编制应对照全年经营目标预算进行，各项数据必须以经过认真核实，不得估列代编，更不得随意调整收支数字，转移资金。

第八条 集团总部及成员公司在收到公司对《月度资金预算》的批复后，根据批复的资金额度进行资金划拨，并严格按照预算中载明的用途使用，不得自行安排支付预算外任何款项。

第九条 集团总部及成员公司必须将全部资金存入当地商业银行，原则上只能设“收入”和“支出”两类专用账户并将账户的开户情况（户名、开户行、账号、分类情况）报集团财务管理部备案。严格设立“小金库”；违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户。

第十条 实行收支两条线管理，集团各职能部门有权按照各自的职责分工对成员公司的资金收支两条线执行情况进行管理和监督。

第四章 货币资金管理

第一节 资金预算

第十一条 集团每一项收入都必须及时足额的归集收入专户，各成员公司的收入专户由集团总部财务管理部及成员公司财务管理部门双线控制、共同管理。
第十二条 总部各部门、各成员公司在每年度 12 月底前，上报下一年度财
务收支预算。集团总部相关部门汇总审核后，交由集团财务管理部于每年 1 月31 日前编制公司新一年度财务收支预算，由总经理办公会初步讨论后提交董事长办公会初审。

第十三条 公司正式下达的资金预算，在预算期内一般不予调整。因市场环境、国家政策及不可抗力等客观因素，致使预算编制基础不成立或者将导致执行结果产生较大误差，可以适度调整预算。但必须提交集团党委会讨论通过，并履行法定的预算调整审批程序。

第十四条 集团经营班子根据初审意见修订年度财务收支预算，并由总经理办公会议集体研究后，提交……
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