公告日期：2026-04-14

张家界旅游集团股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

张家界旅游集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”）《内部控
制自我评价手册》的规定，我们对公司截止 2025 年 12 月 31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了全面评价。

一、对内部控制报告真实性的声明

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

承担内部控制监督检查的审计监督部门独立于公司其他部门，拥有直接向董事会、监事会报告的渠道。公司设立能够满足自身经营管理需要的部门和岗位，各部门和岗位保持相对独立性和相容性。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，外部环境与内部情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控
制的有效性需持续加强和完善。

二、内部控制评价工作总体情况

为系统、规范开展 2025 年度内部控制自我评价工作，
公司于 2025 年 12 月签发《张家界旅游集团股份有限公司2025 年度内部控制自我评价工作实施方案》，成立以董事会直接领导、审计委员会指导、审计监督部具体实施的内控评价工作小组，抽调业务骨干参与。评价工作按照“统一部署、分级自查、现场测试、汇总报告”的流程开展：先由各部门、各成员公司开展自我检查与评价，内控评价小组再进行现场测试与整体评价，最终编制本报告，经分管领导、审计委员会审核后，报董事会审议批准。

报告期内，审计监督部依据企业内部控制规范体系及公司相关制度，组织完成了全集团范围内的内部控制评价，及时汇报进展，确保评价过程合规、结论客观。

三、内部控制评价的依据和范围

（一）评价依据：主要包括《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》《张旅集团内部控制自我评价手册》以及公司内部各项管理制度。

（二）评价范围：纳入本次评价范围的单位包括公司本部所有部门、各分（子）公司，资产总额及营业收入均占公司合并财务报表的 100%。按照风险导向原则，评价覆盖公司治理与业务流程各主要环节，重点关注高风险领域，确保无重大遗漏。

四、内部控制评价的具体内容

围绕内部控制五要素，对公司 2025 年度内部控制体系
建设与运行情况进行全面评价，主要内容包括：

（一）内部环境

1.组织架构：2025 年，公司进一步优化法人治理结构，
完善股东大会、董事会、监事会及专门委员会的运作机制。设立 12 个职能部室，包括新设的法务部，强化了风险管控与合规监督。持续推进“三定”工作，精简管理层级，提升组织运行效率。

2.发展战略：在“成为中国领先的目的地旅游资源整合运营商”战略的引领下，公司已成功完成重整，全面化解债务风险，持续经营基础与盈利能力显著增强。面对行业发展趋势与市场环境变化，公司正稳步推进中长期战略规划的升级与落实，进一步明确各业务板块发展路径，为实现可持续高质量发展奠定坚实基础。

3.人力资源：深化人力资源改革，修订完善《人力资源管理办法》《薪酬管理办法》《员工退出管理办法》等制度。实施关键岗位轮岗、中层下沉、竞聘上岗等机制，优化人才结构。强化全员培训与绩效考核，建立激励与约束并重的管理体系。

4.企业文化：持续弘扬“山水旅游第一股”品牌文化，通过内刊、官网、新媒体等载体传播核心价值观。开展党建活动、志愿服务、困难帮扶等，增强团队凝聚力与社会责任感。

5.社会责任：严格落实安全生产责任制，完善应急预案与隐患排查机制。积极参与乡村振兴、三联四建、公益慈善等活动，践行上市公司社会责任。

6.内部审计：审计监督部在董事会及审计委员会指导下，独立开展财务审计、专项审计、内控测试等监督工作，对发现的问题及时督促整改，持续提升内控有效性。

（二）风险评估

公司设立风险控制委员会，修订《风险评估实施办法》，健全风险识别、评估与应对机制。针对政策调整、市场竞争、法律合规、安全生产等内外部风险，组织专题研判，制定应对策略，提升风险防范能力。

（三）控制活动

1.重大决策管控：严格执行“三重一大”决策制度，确保决策科学、民主、合规。

2……
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