公告日期：2026-03-31

山东晨鸣纸业集团股份有限公司

关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估暨

审计委员会履行监督职责情况的报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”）为山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）2025 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司董事会审计委员会实施细则》等相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责。现将会计师事务所 2025 年度履职情况和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）致同会计师事务所基本情况

1、基本信息：

（1）成立日期：1981 年（工商登记：2011 年 12 月 22 日）

（2）统一社会信用代码：91110105592343655N

（3）执行事务合伙人：李惠琦

（4）类型：特殊普通合伙企业

（5）执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469

（6）主要经营场所：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层

2、人员信息

截至 2025 年末，致同从业人员近六千人，其中合伙人 244 名，注册会计师 1,361
名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。

3、业务规模

致同 2024 年度业务收入 26.14 亿元，其中审计业务收入 21.03 亿元，证券业务收入
4.82 亿元。2024 年年报上市公司审计客户 297 家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水生产供应业；交通运输、
仓储和邮政业，收费总额 3.86 亿元；2024 年年报挂牌公司客户 166 家，主要行业包括
制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；批发和零售业；文化、体育和娱乐业；租赁和商务服务业，审计收费 4,156.24 万元；本公司同行业上市公司/新三板挂牌公司审计客户 2 家。

4、投资者保护能力

致同内控机制健全，严格根据《中国注册会计师法》成立职业风险基金，并设立职
业保险赔偿制度，能够承担因审计失败导致的民事赔偿责任。致同已购买职业保险，累
计赔偿限额 9 亿元，职业保险购买符合相关规定。2024 年末职业风险基金 1,877.29 万元。
致同近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。

5、诚信记录

致同近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 5 次、行政监管措施 19 次、
自律监管措施 13 次和纪律处分 3 次。执业人员无因执业行为受到刑事处罚，81 名执业
人员因执业行为受到处理处罚，其中行政处罚 6 批次、行政监管措施 20 次、自律监管措施 11 次、纪律处分 6 次。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2025 年 3 月 31 日，公司召开董事会审计委员会 2025 年第一次会议，会议审议通过
《关于续聘 2025 年审计机构的议案》，同意续聘致同为公司 2025 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。同日，公司召开第十届董事会第十二次会议及第十届监事会第十二次会议，均审议通过《关于续聘 2025 年度审计
机构的议案》；2025 年 5 月 15 日，公司召开 2024 年度股东大会，会议审议通过《关于
续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意继续聘任致同为公司 2025 年度审计机构，2025年审计费用合计为人民币 390 万元，其中财务报告审计费用 280 万元，内部控制审计费用 110 万元。

二、2025 年会计师事务所履职情况

根据《审计业务约定书》，致同遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
结合公司 2025 年度报告的工作安排，对公司 2025 年度财务报表及 2025 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了带强调事项段的无保留意见审计报告和标准无保留意见的内部控制审计报告；同时对公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、营业收入扣除情况等进行核查，并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，致同配备了专业的审计工作团队，严格履行保密义务，遵守内幕信息知情人登记管理相关制度；就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划，并且能够根据计划安排按时提交各项工作；就会计师事务所和相关审计人员的独立性、与财务报表审计相关的责任……
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