公告日期：2025-10-18

证券代码：000505 200505 证券简称：京粮控股 京粮 B 公告编号：2025-051
海南京粮控股股份有限公司

关于海南证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

海南京粮控股股份有限公司（以下简称“公司 ”）于 2025 年 9 月 26 日收到中国
证券监督管理委员会海南监管局（以下简称“海南证监局”）出具的《关于对海南京粮控股股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2025〕32 号）（以下简称“《决定书》”，要求公司对《决定书》中指出的问题进行整改。具体内容详见公司于 2025 年9 月 27 日在巨潮资讯网披露的《海南京粮控股股份有限公司关于收到海南证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2025-042）。

公司对此高度重视，及时向全体董事、高级管理人员进行传达，本着严格自律、规范运作的态度，结合公司实际情况，积极落实整改工作，针对《决定书》中指出的问题，严格按照相关法律法规和规范性文件的要求，深入分析问题原因，明确责任部门，制定
整改措施，形成整改报告。公司于 2025 年 10 月 17 日召开了第十届董事会第二十三次
会议，审议通过了《关于海南证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》。现将相关情况公告如下：

一、存在的问题

2023 年公司子公司开展的部分贸易业务无商业实质，部分收入确认不符合会计准
则规定，涉及收入金额 298,629,084.17 元，占公司 2023 年经审计收入的 2.51%。

二、整改措施

（一）战略聚焦主责主业，调整贸易业务定位

公司结合编制“十五五”战略规划时机，将从战略层面进行调整，聚焦于油脂与食品加工主责主业，调整贸易业务定位，将贸易业务调整为围绕油脂加工及食品加工原材料采购需求的服务型贸易，服务和保障加工板块的发展。贸易业务的核心职能调整为：紧密配合加工业务的原料采购、产品销售及供应链稳定需求，提供精准、必要的协同服务，退出低附加值的单纯贸易领域，将资源和精力聚焦于发展实体经济与增值制造。业务操作将同步严格对照“十不准”负面清单进行全面审视与合规性整改，坚决守住不发生重大经营风险的底线。探索原材料采购、委托加工的业务新模式，提升产品销售附加值，增厚公司利润。

整改进度：已阶段性完成，将持续调整

（二）强化贸易管控，优化贸易子企业治理结构

为坚决贯彻聚焦主责主业的战略转型要求，公司通过对现存唯一贸易子企业实施强化管控，优化治理结构。此举旨在从管理层面彻底贯通加工板块与贸易业务的战略协同，确保贸易公司的决策与经营活动均严格服从并服务于油脂、食品两大加工主业的原料保障与产品销售需求。公司将同步强化贸易企业的授权管理体系与内控流程，并建立以服务支撑效能为核心的考核机制，确保其功能精准定位为加工业务的配套服务单元，全面规避经营风险。

整改进度：已完成

（三）更正前期会计差错，提升财务信息质量

公司因 2023 年半年度及 2023 年年度财务报告中存在的前期会计差错，对相关财务
报表进行了追溯重述。该更正对 2024 年半年度、2024 年年度及 2025 年半年度的所有
者权益变动产生持续影响，调增资本公积 989,931.26 元，调减未分配利润 989,931.26元。

整改进度：已完成

（四）健全制度与内控体系，全面提升管理质量

1.完善制度体系。公司将逐步完善、健全贸易业务风险全流程管理制度体系，细化涵盖信用风险、市场风险、货权风险等管理办法及操作细则，明确贸易业务事前、事中、
事后全流程管控要求及执行标准。针对本次发现的问题，重点完善资信调查流程，优化调查内容、方式与信息审核标准。

2.健全内控体系。公司全面梳理贸易业务的关键控制点，针对薄弱环节完善内控措施，包括深化商业背景审查、严格客商准入与管理、加强合同履约监督，并考虑引入专项审计机制，确保内部控制持续有效。

整改进度：已阶段性完成，将持续优化

（五）加强培训宣导，增强合规与风控意识

公司定期组织公司董事、监事、高级管理人员和相关业务人员开展专题培训，深入学习《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《企业会计准则》及信息披露相关法律法规。同步引入信息化风险管理理念和方法，切实提升全员风险防范意识和规范运作能力。

整改进度：已实施，将持续强化

（六）加快信息化建设，强化风险防控能力

公司于 2024 年下半年上线数字化管控项目，以合同管理为核心，整合各类型合同适用场景、合同签订、履约及归档等关键节点，嵌入客……
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