公告日期：2026-03-28

海南京粮控股股份有限公司

内部控制审计报告

天圆全审字[2026]000533 号

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5 层 22、23、24、25 号房

天 圆 全 会 计 师 事 务 所 Room 22, 23, 24, 25, 5th Floor, International

Communication Building, No. 19, Chegongzhuang West

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内部控制审计报告

天圆全审字[2026]000533 号

海南京粮控股股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称“京粮控股”）2025 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是京粮控股董
事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制审计报告

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，京粮控股于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天圆全会计师事务所 中国注册会计师：李小磊

（项目合伙人）

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：刘小琴

中国·北京 2026 年 3 月 26 日

海南京粮控股股份有限公司

2025 年度内部控制自我评价报告

根据财政部、中国证监会等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合海南京粮控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控……
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