公告日期：2026-03-28

海南京粮控股股份有限公司

关于会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告

海南京粮控股股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天圆全”）作为公司 2025 年度财务及内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，公司对天圆全 2025 年度履职情况进行了评估，具体情况如下：

一、资质条件

天圆全成立于 1984 年 6 月，总部位于北京，是国内最早获得证券期货相关业务许
可证的会计师事务所之一，具有军工涉密业务咨询服务安全保密资质。四十多年以来天圆全一直从事证券服务业务。首席合伙人为魏强，注册地址为北京市海淀区车公庄西路
甲 19 号国际传播大厦 5 层 22、23、24、25 号房。截至 2025 年 12 月 31 日，天圆全合
伙人 34 人，注册会计师 153 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 66 人。天
圆全 2024 年度业务收入 11,289.95 万元，审计业务收入 8,506.82 万元，证券业务收入
796 万元。2024 年度上市公司审计客户 5 家，承接上市公司审计业务覆盖的行业主要包括采矿业、制造业、信息传输、软件和信息技术服务业等。2024 年度上市公司审计收费 601 万元。天圆全具有公司所在行业审计业务经验。

项目合伙人及签字注册会计师：李小磊，1999年成为注册会计师，2020年开始从事上市公司审计，2012年开始在天圆全执业；近三年签署上市公司审计报告3家，未复核上市公司审计报告。

签字注册会计师：刘小琴，2011年成为注册会计师，2015年开始从事上市公司审计，2012年开始在天圆全执业；近三年签署上市公司审计报告2家，未复核上市公司审计报告。

项目质量控制复核人：周瑕，1997年成为中国注册会计师，1996年开始从事上市公司审计，1994年开始在天圆全执业；近三年签署1家上市公司审计报告，复核1家上市
公司审计报告。

天圆全及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、执业记录

天圆全近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施1次、自律监管措施0次、纪律处分1次。4名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚2次、监督管理措施2次、自律监管措施0次、纪律处分2次。

项目质量控制复核人周瑕近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。项目合伙人李小磊、签字注册会计师刘小
琴于 2025 年 12 月 31 日收到海南证监局出具的警示函（中国证券监督管理委员会海南
监管局行政监管措施决定书〔2025〕35 号），除此项行政监管措施外，近三年不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚及自律监管措施、纪律处分的情况。

三、质量管理水平

1.项目咨询

2025 年度审计过程中，公司就重大会计审计事项与天圆全团队进行沟通，咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。

2.意见分歧解决

2025 年度审计过程中，天圆全就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。

3.项目质量复核

天圆全建立了完善的项目质量与复核制度。在 2025 年度审计过程中，天圆全对公司财务报表审计实施了完善的项目质量复核程序，主要包括：项目组内复核、项目经理复核、项目合伙人复核以及质量控制复核的四级复核机制，质量控制负责人在项目承接、计划、实施、报告阶段全流程参与审计项目。

4.项目质量管理与监督

天圆全质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天圆全质量管理体系的监控活动包括日常监控及定期监控，日常监控是全方面、全过程的质量风险管控，从业务承接开始，到人员委派、业务执行、质量复核、分歧解决，直至报告出具，监控各环节；定期监控主要是定期开展风险与质量检查，通过检查了解业务的质量和风险状况，促进技术标准的更好遵循和进一步完善。

5.质量管理缺陷识别与整改

天圆全根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天圆全完整、全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中，天圆全勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

综上，天圆全质量管理体系严格按照法律法规及职业准则相关要……
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