公告日期：2025-04-29

四川新金路集团股份有限公司
2024 年度财务报告

2025 年 04 月

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2025 年 04 月 27 日

审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 希会审字(2025)3262 号

注册会计师姓名 杨树杰、张欣琪

审计报告正文

四川新金路集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川新金路集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

（一）事项描述

如公司财务报表附注“五、（四十一）营业收入、营业成本”所述，2024 年度营业收入 203,712.20万元，较上期 258,930.45 万元下降 55,218.25 万元，增长率-21.33%。收入的真实性和完整性将对财务报表构成重大影响，并且收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层通过操纵收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将贵公司的收入确认识别为关键审计事项。

（二）审计应对

我们对收入确认实施的相关程序包括：

1.了解和评估管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并测试其关键控制执行的有效性；

2.结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析性复核；

3.与管理层讨论收入确认时点的合理性；

4.实施实质性分析程序，确定前后期收入确认是否存在异常变动，分析变动原因；

5.获取收入明细账及客户销售订单、出库单、销售发票等实施细节测试；

6.抽取资产负债表日前后收入确认凭证实施截止性测试；

7.对公司主要客户的往来及交易进行函证；

8.检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保……
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