公告日期：2026-04-24

西安国际医学投资股份有限公司

内部审计制度

（第十三届董事会第十一次会议修订通过）

第一章 总则

第一条：为了规范西安国际医学投资股份有限公司（以下简称“集团公司”）内部审计工作，防范和控制风险，促进廉政建设，维护集团公司及股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等国家有关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，特制定本制度。

第二条：本规定适用于集团公司本部、全资子公司、控股子公司及分公司。

第三条：集团公司实行内部审计制度，是为了维护国家财经法规、增强自我约束机制，促进廉政建设，维护股东的合法权益，完善经营管理，提高经济效益。

第二章 机构设置及职责

第四条：集团公司审计监察部是集团公司内部审计机构，独立对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查，向董事会负责，并接受审计委员会的监督指导。

集团公司审计监察部发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会报告，日常工作向董事长、总裁报告。

第五条：集团公司审计监察部和内审人员在办理审计事项过程中，应当坚持原则，客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守，发泄私愤。

第六条：集团公司内部审计日常工作设在审计监察部，代表集团公司实行审计监督，其职责是：

（一）按照有关法律法规和集团公司的要求，起草内部审计法规、制度等；

（二）制定年度审计实施计划；

（三）负责组织实施内部审计监督以及内部控制体系的检查和评估，并向董事会报告审计与内部控制评价结果；

（四）指导监督有关单位建立健全内部审计机构，配备内部审计人员；

（五）负责集团公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作；

（六）对集团公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，须及时向审计委员会报告；

（七）负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等；

（八）协助外部对集团公司的审计工作；

（九）总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；

（十）完成领导交办的其他审计事项。

第三章 审计范畴和权限

第七条：内部审计工作是指在董事会的直接领导和审计委员会的监督指导下，依照国家法律法规和政策以及集团公司的有关规章制度，对集团公司及下属单位的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理，以及所属单位主要领导人员履行经济责任情况实施独立客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第八条：内部审计工作对集团公司及下属单位的下列事项进行审计：

（一）对集团公司及下属单位全面预算执行情况审计；

（二）财务计划、成本计划的执行和决算；

（三）财务收支及其有关的经济活动；

（四）经济效益的完成情况；

（五）内部控制制度的执行情况；

（六）下属单位主要领导人员离任经济责任审计；

（七）承包经营或委托承包经营的决算；

（八）投资项目概（预）算、决算；

（九）募集资金的跟踪监督；

（十）国家财经法规和集团公司及下属单位规章制度的执行；

（十一）其他审计事项。

第九条：审计监察部有权对集团公司在境内、外兴办的合资、合作经营企业以及合作项目等合同执行、投入的资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行内部审计监督指导。

第十条：审计监察部可以对集团公司及下属单位经济管理中出现
的重大问题随时进行审计调查。

第十一条：内部审计的工作结果，未经集团公司审计委员会及董事长、总裁批准，不得向外披露。

第十二条：审计监察部及集团公司各子公司审计机构的主要权限是：

（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算，会计报表和有关文件、资料等；

（二）审核会计凭证、账表、决算，检查资金和核实财产，检查财务会计软件，查阅有关文件和资料；

（三）参加有关会议；

（四）对审计涉及的有关事项进行调查并索取有关文件、资料等证明材料；

（五）对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经有关负责人同意，做出临时制止决定；

（六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经董事长、总裁批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建……
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