公告日期：2025-10-21

华映科技（集团）股份有限公司

财 务 管 理 制 度

二零二五年十月

【福州市马尾区儒江西路 6 号】

目 录

第一章 总则 ...... 3
第二章 财务管理体系 ...... 3
第三章 主要会计政策和会计估计 ......6
第四章 财务报告和财务分析管理 ......40
第五章 会计档案管理 ......41
第六章 货币资金管理 ......42
第七章 预算管理 ...... 43
第八章 附则 ...... 44

第一章 总则

第一条 按照企业现代化管理的要求，为了加强公司财务管理工作，发挥财务管理在公
司经营管理中的作用，本着向包括中小投资者的所有股东负责的原则，规范公司财务运作，防范经营风险，实现股东利益最大化，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度。

第二条 本制度适用于华映科技（集团）股份有限公司 （以下简称“公司”）及其所
属分公司、控股子公司（以下简称“下属企业”）。

第三条 公司及其下属企业必须依法经营，必须严格执行《中华人民共和国会计法》、
《企业会计准则》和国家有关的法律、法规及上市公司有关财务管理的规章制度，同时应结合自身的经营特点，制定企业内部财务管理制度并严格执行。

第四条 公司的一切财务活动必须遵守国家相关法律、法规、公司章程及本制度的规定，
严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，正确处理、如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳各项税收，接受股东会、董事会、审计委员会等机构以及证券监管、税务、审计等部门的检查监督。

第二章 财务管理体系

第五条 公司设财务总监职位，财务总监由总经理提名，董事会任命，负责整个公司的
财务活动。财务部门负责人按公司人事制度规定任命；各所属单位财务部门负责人的提名、任命执行公司有关人事管理制度，各所属单位财务部门负责人均接受财务总监的统一监督。
第六条 财务总监主要职权如下：

（一）主要职责：

1、负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务管理、资金运作等方面的分析和建议；

2、负责完善公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督；

3、负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、完整性、公允性、及时性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计工作；

4、负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为；

5、 统筹资金筹措、使用及监控，制定融资计划并维护金融机构关系，确保资金安全；
6、负责对股东会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督，
定期向董事会报告经济情况和财务状况；

7、负责与税务机关、会计师事务所等部门的报告与沟通工作。

（二）主要权限：

1、财务决策参与权：参与公司对外投资、产权转让、资产重组、工程项目建设、筹融
资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务 收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管 理层做好决策分析；

2、财务机构人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构设置及人
员配备；

3、财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、商品采购等事
项的资金使用；审核物料采购、各种费用的报支及税费计缴；

4、财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行审核，有权
制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金安全；汇总并追踪公司及其控股子公司 年度经营计划完成情况及各项年度预算计划执行情况。

第七条 财务部门负责人主要职权如下：

（一）主要职责：

1、协助财务总监组织制订符合公司与监管机构要求的财务管理制度，指导各下属子公司编制并执行符合其业务和企业特点的财务管理制度；

2、组织领导财务人员依法进行日常经济业务、会计核算，组织公司编制定期财务报告和分析财务运行状况；

3、负责公司总部财务预决算的编制与执行，协助财务负责人对各控股子公司财务预决算进行追踪；

4、编制公司资金计划，跟踪、分析计划执行情况，协助财务负责人统筹和监督资金的使用，并对其……
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