公告日期：2025-05-29

广东电力发展股份有限公司

董事会审计与合规委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审
计，指导监督公司合规管理，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》、公司《章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计与合规委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计与合规委员会是董事会下设的专门
工作机构，主要负责公司经营状况的财务审核、公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；研究公司合规管理重大事项或提出意见建议，指导、监督和评价公司合规管理工作。
第二章 人员组成

第三条 审计与合规委员会成员由五名不在上市公司担
任高级管理人员的董事组成，其中独立董事委员三名，独立董事委员中至少还应当有一名为会计专业人士。

第四条 审计与合规委员会设主任委员一名，由独立董事
中会计专业人士担任。

第五条 审计与合规委员会主任委员和委员人选由董事
会审议确定。

第六条 审计与合规委员会任期与董事会一致，委员任期
届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，
自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计与合规委员会在行使其职权需要时，可以在
委员会内组成工作小组开展工作，工作小组负责人由主任委员或其指定的委员担任。工作小组可以选聘公司外部专业人员参与工作，费用由公司支付。

第三章 职责权限

第八条 审计与合规委员会的主要职责权限：

（一） 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政
策、流程及相关内部控制制度；

（二） 监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部
审计机构；

（三） 审议会计师事务所选聘文件，确定评价要素和具
体评分标准，监督选聘过程；

（四） 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提
交决策机构决定；

（五） 定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事
务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监
督职责情况报告

（六） 监督公司的内部审计制度及其实施；

（七） 负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（八） 审核公司的财务信息及其披露；

（九） 审查公司内控制度；

（十） 审核公司合规管理战略规划、基本制度和年度报
告；

（十一） 研究公司合规管理重大事项或提出意见建议；
（十二） 监督、评价公司的合规管理工作，审查公司
在遵守法律及监管规定方面的执行情况；

（十三） 公司董事会授予的其他事宜。

第九条 审计与合规委员会应当与会计师事务所协商确

定年度财务报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

审计与合规委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

审计与合规委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

审计与合规委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计与合规委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

审计与合规委员会应当对合规管理年度报告、内部控制评价报告进行审议，向董事会提出建议。

第十条 审计与合规委员会对董事会负责，委员会的提案
提交董事会审议决定。

第四章 决策程序

第十一条 审计与合规委员会作出决策前应当收集公司
有关方面的书面资料：

（一） 公司相关财务报告；

（二） 内外部审计机构的工作报告；

（三） 外部审计合同及相关工作报告；

（四） 公司对外披露信息情况；

（五） 公司审计报告；

（六） 合规工作有关研究报告；

（七） 合规工作总结及工作计划报告；

（八） 合规管理年度报告；

（九） 其他相关事宜。

第十二条 审计与合规委员会召开会议对下列事项进行
评议并将相关书面决……
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