公告日期：2025-10-23

中国石化山东泰山石油股份有限公司

内部控制管理制度

2025 年 10 月 21 日经十一届董事会第十五次会议审议通过

目 录

第一章 总则...... 3
第二章 内部控制的内容......4
第三章 责任追究......8
第四章 附则...... 9

第一章 总则

第一条 为规范经营管理行为，防范风险，促进建立健全各项管理制度，提高管理水平，保障实现发展战略，遵循外部监管要求，提升内部控制的健全性和有效性，落实企业的内控责任，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所（以下简称“深交所”）发布的《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件、公司股票上市地证券监管规则（以下简称“有关监管规则”），以及《中国石化山东泰山石油股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，并结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、董事会审计委员会、董事长、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略，降低、规避和控制风险。

第四条 建立与实施内部控制，应当遵循以下基本原则：

（一）全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属企业的各种业务和事项。

（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注公司战略决策、重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时应兼顾运营效率。
（四）适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：
（一）内部环境：包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

（二）风险评估：由董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素，并及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动：公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通：公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、公司与外部之间进行有效的沟通。
（五）内部监督：公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷并及时改进。

第六条 公司的内部控制活动应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理、信息披露事务管理、印章使用管理等。
第七条 本制度适用于公司、公司本部各职能部门、各分公司及控股子公司，以及对公司具有重大影响的参股公司。

第二章 内部控制的内容

第一节 内部环境

第八条 公司根据有关监管规则和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则：

（一）股东会是公司最高权力机构，依据《公司章程》规范运作。
（二）董事会依据《公司章程》和股东会授权规范运作，对公司经营的重大事项进行决策。

（三）公司董事会下设审计委员会。审计委员会依据《公司章程》、股东会授权和《中国石化山东泰山石油股份有限公司审计委员会工作细则》，对董事会、高级管理人员、公司财务及经营活动进行监督，
并负责切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制，编制及披露真实、准确、完整的财务报告。

（四）董事长依据《公司章程》、股东会、董事会授权及公司内部管理制度，积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，确保董事会工作依法正常开展，依法召集、主持董事会会议并督促董事亲自出席董事会会议，督促、检查董事会决议的执行

（五）经理层依据《公司章程》、股东会、董事会授权及公司内部管理制度，执行公司股东会和董事会的决议，对公司日常经营活动进行决策和管理。

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