公告日期：2026-04-29

西部证券股份有限公司

关于陕西烽火电子股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”或“独立财务顾问”）作为陕西烽火电子股份有限公司（以下简称“烽火电子”、“上市公司”或“公司”）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项（以下简称“本次交易”）的独立财务顾问，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，对《陕西烽火电子股份有限公司 2025 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法（以下简称“企业内部控制规范体系”），
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。公司内部控制自我评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。

1．纳入评价范围的主要单位包括：公司本部；一级子公司陕西烽火通信技术有限公司、陕西烽火宏声科技有限责任公司、深圳市烽火宏声科技有限公司、西安烽火电子科技有限责任公司；二级子公司陕西烽火实业有限公司。内部控制评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 71.67%以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 61.40%。按照中国证监会发布《上
市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》（2011 年第 1 期，总第 1 期）
的相关豁免规定，2025 年新并购的子公司陕西长岭电子科技有限责任公司暂不纳入评价范围。

薪酬、社会责任、企业文化、长期股权投资、内部监督、资金活动、采购与付款、存货及生产管理、固定资产管理、无形资产管理、销售与收款、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算管理、合同管理、内部信息传递、信息化系统等具体业务环节。根据公司业务实际，本年度将募集资金纳入评价范围。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和内控手册组织开展内部控制评价工作。

根据《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》等相关规定及公司内部控制制度，对公司的经营管理活动进行内部控制评价，以保证完成所制定的经营目标，保证遵循政策、计划、程序、法律和法规的控制目标。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究确定和细化了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报表内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目 税前利润错报 总收入错报 总资产错报

缺陷种类

一般缺陷 错报＜税前利润的 5% 错报＜总收入的 1% 错报＜总资产的 1%

重要缺陷 税前利润的5%≤错报＜ 总收入的1%≤错报＜总 总资产的 1%≤错报＜
税前利润的 10% 收入的 2% 总资产的 2%

重大缺陷 错报≥税前利润的 10% 错报≥总收入的 2% 错报≥总资产的 2%

公司确定的财务报表内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：

a、董事和高级管理人员舞弊；

b、公司更正已经公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
c、当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
d、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷：

a、公司更正以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重要错报；
b、当期财务报表存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
c、内部控制缺陷的严重程度不如重大缺陷，但足以引起董事会和管理层关注。

一般缺陷：内部控制中除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非……
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