公告日期：2018-02-13

山东益通节能股份有限公司、

中泰证券股份有限公司

关于《山东益通节能股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》的回复

二〇一六年四月

山东益通节能股份有限公司、中泰证券股份有限公司关于《山东益通节能股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对山东益通节能股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。根据反馈意见的要求，中泰证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）会同山东益通节能股份有限公司（以下简称“公司”或“益通节能”）以及大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、北京金诚同达（济南）律师事务所（以下简称“律师”）对贵公司提出的反馈意见中提出的问题进行了核查、说明，并分别针对反馈意见提出的问题出具了回复文件。涉及对《山东益通节能股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“《公开转让说明书》”）进行修改和补充的部分已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。

本回复中的字体代表以下含义：

黑体（不加粗）： 反馈意见所列问题

宋体（不加粗）： 对反馈意见所列问题的回复

楷体（加粗）： 对公开转让说明书（申报稿）的修改或补充披露部分

现就《二次反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：

1/

13

报告期内公司经营活动产生的现金流量净额自2014年起出现较大缺口。请公司：

（1）补充披露具体原因及其合理性，应对的具体措施及其有效性。（2）补充披露是否存在季节性因素，对比历史年度量化分析，并作重大事项提示。（3）结合行业状况、市场前景、核心资源要素、核心竞争力、业务发展规划、市场开发能力、新业务拓展情况、资金筹资能力、期后签订合同、期后收入实现情况等，评估公司在可预见的未来的持续经营能力。请主办券商和会计师对上述事项，以及是否具有持续经营能力和成长性发表核查意见。

【公司回复】

1、补充披露具体原因及其合理性，应对的具体措施及其有效性。

（1）经营活动产生的现金流量分析

公司2015年1-10月、2014年和2013年的经营活动现金流量净额分别是

-19,935,184.74元、-20,506,143.70元和106,936.06元。2014年和2015年经

营现金流量净额为负数，且报告期内公司的经营活动现金流量净额均低于净利润。

经营活动现金流量净额与净利润的匹配性分析如下：

补充资料 2015年1-10月 2014年度 2013年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1,838,976.80 1,798,738.69 1,672,460.32

加：资产减值准备 3,357,950.88 1,331,336.92 429,377.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 816,188.89 750,882.28 718,487.97

资产折旧、投资性房地产折旧

无形资产摊销 160,154.50 192,185.40 192,185.40

财务费用(收益以“－”号填列) 1,912,245.58 1,203,266.66 198,333.33

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -813,406.47 -301,536.74 -76,046.86

存货的减少(增加以“－”号填列) 1,944,831.10 40,114.73 -11,266,……
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