公告日期：2026-04-25

重庆三峡油漆股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为加强和规范重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和可持续发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2025 年修订）》等法律法规的规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 内部控制是指由公司董事会、经理层及公司全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条 内部控制的目标是：

（一）确保公司规范运营，经营管理行为符合国家法律法规、规章及其他相关规定；

（二）保障公司资产的安全、完整；

（三）确保公司财务报告及相关信息真实完整，信息披露真实、准确、完整和公平；

（四）提高公司经营的效率和效果，促进公司实现发展战略。

第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项；

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 内部控制的主要内容

第五条 公司在建立内部控制制度、实施内部控制活动过程中，应当充分考虑下列要素：

（一）内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等；

（二）风险评估。及时识别、系统分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；

（三）控制活动。根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；

（四）信息与沟通。及时、准确地收集、传递与内部控制的相关信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通；

（五）内部监督。对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。

第六条 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。经理层应指定适当的职能部门具体负责组织协调内部控制的建立、实施及日常工作。

董事会审计与风险委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。

公司审计部门负责公司内部审计。审计部门应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查；对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计与风险委员会报告。

第七条 公司不断完善治理结构，确保董事会和股东会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第八条 遵循精简高效的原则，由董事会决定公司组织机构的设立，明确界定各部门的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保在授权范围内履行职能；并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。公司人力资源部门应建立公司各岗位的岗位说明书，明确各岗位人员的上岗标准及岗位职责。

第九条 公司不断建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。

第十条 公司的内部控制活动涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。

第十一条 公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理、数据资产保护及网络安全管理等专门管理制度。

第十二条 公司不断完善公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信……
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