公告日期：2026-04-29

海南海德资本管理股份有限公司

审计报告

和信审（2026）第 000796 号

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一、审计报告 1-5
二、已审财务报表及附注

1、合并及公司资产负债表 6-9
2、合并及公司利润表 10-11
3、合并及公司现金流量表 12-13
4、合并及公司所有者权益变动表 14-17
5、财务报表附注 18-104
和信会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二六年四月二十七日

海南海德资本管理股份有限公司 报告正文

审 计 报 告

和信审字（2026）第 000796 号
海南海德资本管理股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的海南海德资本管理股份有限公司（以下简称“海德股份”）
的财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年 1-12 月
的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了海德股份 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合
并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。

二、形成意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海德股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十六、其他重要事项、3、所
述，海德股份于 2025 年 11 月 28 日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)下发的《立案告知书》(编号：证监立案字 0292025006 号和 0292025007

和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1

海南海德资本管理股份有限公司 报告正文

号)，因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对海德股份及实际控制人王广西先生进行立案调查，截至本审计报告日，该立案尚未结案。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除“强调事项”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

报告期，海德股份及其子公司主营业务为收购和受托经营不良资产，债务重组及企业重组等。海德股份 2025 年度实现营业收入 703,746,312.73 元，其中：不良资产业务收入 477,532,798.85 元，占营业收入的 67.86%。

收入是海德股份的关键业绩指标之一，收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：

（1）了解和测试海德股份管理层（以下简称“管理层”）与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查收入确认所依据的支持性文件，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价公司收入确认政策是否符合会计准则的要求；

（3）结合主营业务，对本年记录的收入交易选取样本，核对包括收款凭证、合同、发票等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

和信会计师事务所（特殊普通……
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