公告日期：2025-03-27

四川汇源光通信股份有限公司审计报告及财务报表
二○二四年度

四川汇源光通信股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表

财务报表附注 1-105

审计报告

信会师报字[2025]第 ZD10006 号
四川汇源光通信股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了四川汇源光通信股份有限公司（以下简称汇源通信）
财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了汇源通信 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇源通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报 我们实施的审计程序主要
表附注“三（二十五）”、“五 包括：（A）了解汇源通信的收
（三十四）”。 入确认政策，评价收入确认政
汇源通信 2024 年度营业收 策的合理性；

入为 42,219.77 万元，主要包括 （B）了解和测试汇源通信
产品销售类收入和工程类收入， 与销售、收款相关的内部控制营业收入是汇源通信关键业绩指 制度的设计和执行有效性；
标之一，从而存在管理层操纵收 （C）结合行业发展情况，入以达到特定目标或预期的固有 以及汇源通信产品销售情况，
风险。 执行分析性复核程序，分析销
（1）汇源通信营业收入本 售收入和毛利率变动的合理

期比 2023 年度的 49,580.84 万元 性；

减少 7,361.07 万元，降幅 （D）执行细节测试，对
14.85%，营业收入的真实性、 本年记录的收入交易选取样
准确性和完整性，会对汇源通信 本，核对销售合同、发票、出
经营成果产生较大影响； 库单、签收确认单（送货回

（2）在执行建造合同的结 单），结合应收账款函证程序，
果能够可靠估计时，汇源通信采 验证销售收入确认的真实性；用时段法确认建造合同收入，合 （E）就资产负债表日前后同履约进度根据汇源通信与客户 记录的收入交易，选取样本，确认的履约进度证明确定。根据 核对销售合同、出库单、签收时段法确认的收入涉及管理层的 确认单（送货回单）等，评价重大判断和估计，管理层需要对 收入是否被记录于恰当的会计建造合同的预计总收入和预计总 期间；
成本作出合理估计以确定履约……
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