公告日期：2026-04-25

贵州轮胎股份有限公司

内部控制审计报告

众环专字(2026)0600067号

贵州轮胎股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

贵州轮胎股份有限公司全体股东：

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所股票上市规则、上市公司自律监管指引及国有资产监督管理相关规定，结合贵州轮胎股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度与评价办法，在内部控制日常监督和专项监督基础上，我们对公司
2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行全面
评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，保障资产保值增值，促进实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变进行动态调整。公司已建立常态化内控检查监督机制，内控缺陷一经识别，将立即制定整改方案并闭环落实。

二、内部控制评价工作的总体情况

本公司内部控制评价工作在董事会及其审计委员会统一领导下开展，由内审部门牵头，多业务部门协同参与，对纳入评价范围的主体、业务流程及高风险领域实施全覆盖评价。

1.内部控制体系的建立

公司严格按照《公司法》《证券法》、财政部等五部委内控规范体系、深圳证券交易所监管规则及国有企业内部控制管理要求，持续完善公司治理结构，规范内控组织架构，健全管理职能设置，构建覆盖治理层、管理层、执行层的全层级
内控体系，形成系统完备、执行有效、监督到位的内部控制制度体系。

2.内部控制评价工作的组织领导

公司董事会是内部控制评价的最高决策机构和最终责任者，董事会审计委员会作为公司董事会的专门委员会，是内部控制评价的领导机构和直接责任者，代表董事会领导和监督内部控制评价。审计内控处作为内部控制监督评价的职能部门，按照审计委员会的授权和委托，负责组织实施内部控制有效性评价，评价工作对审计委员会负责。

3.内部控制评价工作的人员组成

公司审计内控处牵头组织成立评价工作小组，集中抽调财务、法务、合规、企业管理部等相关专业人员实施内部控制评价工作，实施现场测试与缺陷认定。
4.内部控制评价工作聘请的专业机构

公司已聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计，并出具内控审计报告。

三、公司内部控制评价的依据

本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（以下简称“评价指引”）等规范性文件的要求，深圳证券交易所《股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 1 号 —— 主板上市公司规范运作》等监管要求，结合公司《内部控制评价办法》等相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，对公司截至 2025 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行
评价。

四、内部控制评价的范围

纳入评价范围的单位包括本公司及合并范围内的子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织机构、三重一大决策管理、生产经营管理、人力资源与薪酬管理、财务报告管理、关联交易管理、募集资金存放及使用、货币资金管理、研究与开发管理、投资管理、对外担保管理、固定资产管理、销售与收款管理、采购与付款管理、成本费用管理、生产与质量管理、存货与仓储管理、信息披露管理、合规管理、风险管理、子公司管控等。

重点关注的高风险领域主要包括资金资产安全、应收账款回收、对外投资、关联交易、募集资金使用、对外担保、产品质量、子公司管控、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

五、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行，包括内控评价准备阶段、实施阶段和报告阶段，评价过程中，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样……
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