公告日期：2026-03-31

古汉医药集团股份公司

审 计 报 告

希会审字(2026)0895 号

目 录

一、审计报告......（1-4）二、财务报表

(一)合并财务报表

1.合并资产负债表......（5-6）

2.合并利润表 ......（7）

3.合并现金流量表 ......（8）
4.合并股东权益变动表 ……………… （9-10）
（二）母公司财务报表

1.母公司资产负债表......（11-12）

2.母公司利润表 ......（13）

3.母公司现金流量表 ......（14）
4.母公司股东权益变动表…………… （15-16）

三、 财务报表附注 ......（17-88）四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
Xigema Cpas(Special General Partnership)

希会审字(2026)0895 号

审 计 报 告

古汉医药集团股份公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了古汉医药集团股份公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期公司财务报表审计最为重要的事项。这些事项是在对公司财务报表整体进行审计并形成意见的背景下进行处理的，我们不对这些事项提供单独的意见。

我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

收入确认

（一）审计事项描述

贵公司2025年度营业收入为人民币33,767.32万元，由于营业收入是贵公司利润的主要来源，其收入确认金额对财务报表具有重大影响，基于上述因素我们关注营业收入的确认，并将其识别为关键审计事项。

请参阅相关财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（三十）”所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释（四十一）”。

（二）审计中的应对

针对收入我们执行的主要审计程序包括：

1.了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计及运行有效性；

2.选取重要客户，检查与客户签订的销售合同，了解主要合同条款与条件，评价收入确认政策的适当性；

3.对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

4.对记录的收入交易选取样本，检查收入确认相关支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、运输单据、客户签收单及收款情况等，以验证收入确认的真实性、准确性；

5.针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本，核对销售合同、客户签收证明等支持性文件，结合期后事项审计检查资产负债表日后产成品的入库是否存在销售退回情况，以评估收入是否被记录在恰当的会计期间；

6.函证主要客户的交易额，结合现场走访确认本期收入金额是否真实、准确；
7.检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者是否存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我……
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