公告日期：2026-01-29

渤海水业股份有限公司

内部控制管理制度

（2026 年 1 月 28 日经公司第八届董事会第二十八次（临时）会
议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为规范和加强渤海水业股份有限公司（以下简称“渤海股份”或“公司”）内部控制，建立健全内部控制体系，有效实施及监督内部控制，促进公司持续、健康发展，提高公司经营管理水平和风险防范能力，依据企业内部控制相关规定以及深圳证券交易所关于上市公司规范运作等相关法规、政策要求，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司、分公司及所属各级全资和控股企业（以下简称“所属企业”）内部控制管理工作。

第三条 内部控制是由公司董事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

第四条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进公司战略目标的实现。

第二章 内部控制管理的组织体系

第五条 公司设立由董事会、经理层、内部控制建设部门、
内部控制评价部门、各职能部门构成的内部控制管理组织体系。
内部控制管理实行“统一领导、分级负责”的管理体制，采取内部控制管理部门综合管理和职能部门专业管理相结合的方式。各级单位主要负责人为内控体系建设和执行的第一责任人，渤海股份统一领导内部控制体系建设和评价工作，公司各职能部门、所属企业分别负责本部门（下级对口业务单位）、本公司内部控制管理工作。

第六条 董事会是内部控制管理组织体系的最高决策机构，负责公司内部控制的建立健全和有效实施，审批《内部控制管理制度》，认定重大缺陷以及审批年度内部控制评价报告。

董事会委托下设的审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第七条 经理层负责领导公司内部控制的建设及日常运行，主要职责包括：

（一）审核《内部控制管理制度》，提请董事会批准；

（二）审核并批准《内部控制手册》的建立和更新；

（三）审核并批准内部控制评价方案；

（四）审核内部控制缺陷及缺陷评价结果，重大缺陷提请董事会认定；

（五）审核内部控制评价报告，提请董事会审批；

（六）了解、掌握内部控制工作进展情况，协调和解决内部控制推进过程中出现的跨部门重大事项；

（七）决策内部控制管理的其他重大事项。

第八条 渤海股份内部控制建设、实施管理部门为风控合规部，主要职责包括：

（一）制定《内部控制管理制度》；

（二）牵头组织渤海股份各职能部门开展内部控制建设、实施工作；

（三）根据风险评估结果，组织确定内部控制工作重点；

（四）牵头组织编制《内部控制手册》，并根据渤海股份各职能部门及所属企业更新建议，集中会审，经经理层审批后，统一更新维护手册；

（五）协调和解决内部控制推进过程中出现的跨部门的事项；
（六）协调沟通公司外部中介机构与内部控制相关事项；

（七）办理其他与内部控制管理相关的工作。

第九条 内部控制评价部门为审计部，主要职责包括：

（一）制定公司年度内部控制评价方案，经审核后按照评价工作计划，组织渤海股份各职能部门开展内部控制评价工作，指导并组织所属企业开展内部控制评价工作；

（二）组建内部控制评价检查工作组，根据确定的内部控制工作重点，开展公司内部控制评价的检查工作；

（三）汇总公司评价结果，针对发现的内部控制缺陷进行缺陷评价，将内部控制缺陷及缺陷评价结果提交总经理办公会审核，并监督内部控制缺陷的有效整改；

（四）编制内部控制评价报告；

（五）协调沟通公司外部监管机构、审计机构与内部控制相关事项；

（六）检查督导渤海股份各职能部门及所属企业内部控制实施效果。

第十条 渤海股份各职能部门在风控合规部、审计部的组织下开展内部控制建设、实施和评价工作。

渤海股份各职能部门负责人为本部门内部控制管理第一责任人，应明确专人负责本部门内部控制管理工作，根据《内部控制手册》的流程分工，负责本部门及所属企业对口业务单位内部控制管理工作，主要职责包括：

（一）根据风险评估结果，结合本部门管理职能、现状及未来管理思路，对本部门负责流程的《内部控制手册》提出更新建议，报风控合规部；对所属企业对口业务单位提出的《内部控制手册》更新建议，配合风控合规部共同会审确定；

（二）完善本部门配套管理制度，并在管理职责范围内，指导所属企业对口业务单位完善配套管理制度，并有效实施；

（三）根据公司具体工作计划，完成本部门……
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