公告日期：2026-04-27

九州美谷科技股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为了促进九州美谷科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，提
高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属公司。

第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、高级管理人员和全体
员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

第四条 公司实施内控控制自我评价遵循下列原则：

(一)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；

(二)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

(三)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

(四)适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

(五)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 内部控制的内容

第五条 公司内部控制应充分考虑以下要素：

（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。

（二） 目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解
和落实。

（三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。

（四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。

（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。

（六）控制活动：公司管理为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产保护、职责分离、绩效考核等内容。

（七）信息与沟通：指识别、采集来自公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。

（八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者结合进行。

第六条 公司应建立健全相关制度，完善公司治理结构，确保股东会、董事会和审计
委员会等机构的合法运作和科学决策；建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第七条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查
和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；不断完善控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格认真地执行。

第八条 公司的内部控制活动要涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关
的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、信息披露事务管理、人力资源管理和信息系统管理等。

第九条 公司应当建立健全印章管理制度，明确印章的保管职责和使用审批权限，并
指定专人保管印章和登记使用情况。公司应不断完善采购付款管理制度、信息化管理、对外担保管理、信息披露管理、财务核算及管理等专门管理制度。

第十条 公司的人员应当独立于控股股东。公司的高级管理人员在控股股东或者其控
制的企业不得担任除董事以外的其他行政职务。控股股东、高级管理人员兼任公司董事的，应当保证有足够的时间和精力承担公司的工作。

第十一条 公司的资产应当独立完整、权属清晰，不被董事、高级管理人员、控股股
东、实际控制人及其关联人占用或者支配。

第十二条 公司应重点加强对下属公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募
集资金使用、重大投资决策、信息披露等活动的控制，按照本制度及有关规定的要求建立相应控制政策和程序。

第十三条 公司不断完善风险评估体系，对经营风……
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