公告日期：2026-04-27

九州美谷科技股份有限公司

2025年度内部控制自我评价报告

九州美谷科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》等监管要求，结合公司内部控制制度与评价办法，在内部控制日常监督与专项监督基础上，董事会对公司2025年12月31 日（内控评价基准日）内部控制有效性进行全面评价。本报告客观反映公司2025年12月完成司法重整后的内控体系重建、运行及缺陷整改情况，具体如下：

一、重要声明
1. 建立健全并有效实施内部控制、评价其有效性、如实披露自评报告是公司董
事会责任；公司监事会、审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督；
管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
2. 公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，对报告真实性、准确性、完整性承担法律责任。
3. 公司内控目标为合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提升经营效率。内控存在固有局限性，仅能提供合理保证；内外部环境
变化可能导致控制适用性下降，对未来内控有效性基于合理的推断。
4. 2025年公司全年围绕重整开展工作，于12月完成司法重整，股权结构、治理
架构、资产负债结构全面重构，本报告已充分考虑重整及治理结构调整对内
控体系的重大影响。

二、内部控制评价结论
1. 财务报告内部控制：截至评价基准日，公司已完成历史重大缺陷整改，未发
现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，董事会认定公司在所有重大方面
保持有效财务报告内部控制。
2. 非财务报告内部控制：截至评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺
陷、重要缺陷，公司治理、业务运营、合规管理、子公司管控等控制有效。
3. 自评价基准日至本报告发出日，未发生影响内控有效性的重大事项。

三、内部控制缺陷认定标准

公司沿用2024年度内控缺陷认定标准，结合重整后资产、收入、利润规模及风险特征动态校准，保持一致性与可比性。

（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
1. 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

经营收入潜 错报金额≥经营收入总 经营收入总额的 0.5% 错报金额＜经营收入总
在错报金额 额的5% ≤错报金额＜经营收入 额的0.5%

总额的5%

利润总额潜 错报金额≥利润总额 利润总额的 1%≤错报 错报金额＜利润总额的
在错报金额 的10% 金额＜利润总额的10% 1%

资产总额潜 错报金额≥资产总额 资产总额的 0.5%≤错报 错报金额＜资产总额的
在错报金额 的5% 金额＜资产总额的5% 0.5%

2. 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷程度 定性标准

①董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大不利影响；

②对已公告的财务报告中存在重大会计差错；

重大缺陷 ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；

④公司审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。。

①董事、监事和高级管理人员舞弊但未给公司造成重大不利影响；

②未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

③未建立反舞弊程序和控制措施；

重要缺陷 ④对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；

⑤对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。

（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

1. 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价……
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