公告日期：2023-05-26

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

关于对海航投资集团股份有限公司

2022 年年报问询函的回复

大华核字[2023]0012533 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

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关于对海航投资集团股份有限公司

2022 年年报问询函的回复

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2022 年年报问询函的回复

关于对海航投资集团股份有限公司

2022 年年报问询函的回复

大华核字[2023] 0012533号
深圳证券交易所：

我们收到了海航投资集团股份有限公司（以下简称“公司”）转来的贵所下发的《关于对海航投资集团股份有限公司 2022 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2023〕第 112 号）（以下简称“问询函”），我们对问询函中需要年审会计师发表核查意见的事项，进行了审慎核查，现回复如下：

事项 1．年报显示，你公司报告期实现归属于上市公司股东的净利润（以下
简称“净利润”）及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）分别为-7.64 亿元、-3.78 亿元。你公司因未决诉讼、违规担保事项确认预计负债账面余额为 39,587.96 万元，报告期新增预计负债
38,171.55 万元，主要原因为你公司 2023 年 2 月 28 日收到海南省第一中级人民
法院民事判决书（〔2022〕琼 96 民初 706 号）判决，就向关联方海航物流集团有限公司（以下简称“海航物流”）的担保计提预计负债，预计负债金额充分考虑了债权人龙江银行股份有限公司伊春新兴支行已就申报的债权和利息及其他金额受领了 1,724,757,589.58 份普通信托份额。你公司财务会计报告被出具了保留意见的审计报告，而上述预计负债计提事项为“关键审计事项”。

你公司于 2023 年 3 月 2 日披露《2022 年度业绩预告修正公告》，预计公司
2022 年度净利润由盈利 6,349.64 万元至 9,524.46 万元下调为亏损 35,044.54
万元至 52,566.81 万元，业绩修正主要原因为公司就向海航物流 146,400 万元借款提供的违规担保的全部金额的 30%部分计提预计负债 51,742.73 万元。你公司预计将触及《股票上市规则》第 9.3.1 条第一款第（一）项的退市风险警示情形。请你公司：

（1）说明报告期实现净利润较修正后的预计净利润差异较大的原因，除上述计提预计负债因素外，其他导致业绩亏损扩大的因素及具体情况，你公司是否存在报告期集中计提费用、资产减值损失、预计负债等情形。请年审机构核查并发表明确意见。

公司回复：

㈠公司报告期实现净利润较2023年3月2日《2022年度业绩预告修正公告》
披露的存在较大差异与 2023 年 4 月 25 日《2022 年度业绩预告修正公告》披露
修正后的预计净利润不存在较大差异

2023 年 4 月 28 日公司披露《2022 年年度报告》，公司报告期内确认营业收
入 6,421.31 万元，归属于上市公司股东的净利润-76,365.90 万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-37,804.17 万元。导致报告期归属于上市公司股东的净利润为-76,365.90 万元的主要原因是公司就向海航物流146,400 万元借款提供的违规担保不能清偿部分的 30%确认营业外支出38,263.75 万元及公司对联营单位海投一号的长期股权投资确认投资损失43,691.41 万元。

2023 年 3 月 2 日披露《2022 年度业绩预告修正公告》，预计公司 2022 年度
净利润由盈利 6,349.64 万元至 9,524.46 万元下调为亏损 35,044.54 万元至
52,566.81 万元，业绩修正主要原因为公司就向海航物流 146,400 万元借款提供的违规担保的全部金额的 30%部分计提预计负债 51,742.73 万元，因此时未收到联营单位海投一号财务报表，无法确认公司投资……
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