公告日期：2026-04-21

广东风华高新科技股份有限公司

董事会审计、合规与风险管理委员会

工作细则

第一章 总则

第一条 为强化广东风华高新科技股份有限公司（以下
简称“公司”）董事会决策功能，建立健全审计、合规与风险管理工作体系，确保董事会对经理层的有效监督，进一步完善公司治理结构，根据《公司法》《上市公司治理准则》等法律法规及《公司章程》的有关规定，公司设立董事会审计、合规与风险管理委员会（以下简称“委员会”），并制定本工作细则。

第二条 委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工
作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露，监督及评估内外部审计工作、内部控制、合规以及风险管理工作，并行使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员构成

第三条 委员会成员为五名，为不在公司担任高级管理
人员的董事，其中独立董事三名，至少有一名独立董事为会计专业人士，并由其担任召集人。职工代表董事可以成为审计、合规与风险管理委员会成员。

第四条 委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事
或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专
业的独立董事担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 委员会任期与董事会一致，每届任期不得超过
三年，任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

委员可以在任期届满前向董事会提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告。委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。

第七条 委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数
低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人员时，公司董事会应根据本工作细则的规定尽快补足委员人数。在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第三章 职责权限

第八条 审计、合规与风险管理委员会的主要职责权限：
（一）指导公司内部控制体系、风险管理体系、合规
管理体系的建设；

（二）审核公司的财务信息及其披露、审议公司的会计政策和会计估计及其变动等；

（三）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（四）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（五）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；

（六）向董事会提出解聘或聘任公司财务负责人；
（七）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

（八）提议召开临时董事会会议；

（九）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

（十）检查公司内控制度及遵守法律等情况；

（十一）对公司风险预警、管控和应急处理预案提出建议，对公司的潜在风险提出预警；

（十二）审查公司合规管理工作，指导、监督和评价合规管理工作；

（十三）向股东会会议提出提案；

（十四）依照《公司法》第一百八十九条的规定，对
董事、高级管理人员提起诉讼；

（十五）公司章程规定或公司董事会授权的其他事宜。
第九条 委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督
及评估内外部审计工作和内部控制，负责合规管理、风险识别、防范与管理等工作，以及其他法律法规要求的工作，下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）公司年度审计计划和重点审计任务，重大审计结论和审计整改工作；

（六）公司合规管理战略规划、基本制度和年度工作情况报告；

（七）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十条 委员会审核公司财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性、完整性提出意见，重点关注财务会计
报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财……
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