公告日期：2026-04-29

万方城镇投资发展股份有限公司

审计报告

国府审字（2026）第 01010384 号

北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二六年四月二十七日

目 录

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审计报告 1-2
财务报表

合并及母公司资产负债表 3-4
合并及母公司利润表 5

合并及母公司现金流量表 6

合并及母公司股东权益变动表 7-10
财务报表附注 11-92

北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市朝阳区霄云里南街 9 号院 5 号楼

华瑞大厦九层 邮编 100016

电话 +86 10 64790905

审 计 报 告

国府审字（2026）第 01010384 号
万方城镇投资发展股份有限公司全体股东：

一、 无法表示意见

我们接受委托，审计了万方城镇投资发展股份有限公司（以下简称“万方发展”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们不对后附的万方发展财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、 形成无法表示意见的基础

万方发展 2025 年 7 月 25 日收到中国证券监督管理委员会出具的《立案告知书》（证监立案
字 0202025009 号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对万方发展立案，截止本报告立案调查尚未结束，我们无法判断该事项对万方发展会计报表的影响。

如财务报表附注五（39）所述，万方发展下属子公司吉林万方迈捷农业产业发展有限公司 2025年度实现收入 1.54 亿，主要为玉米贸易收入。我们抽查了销售合同、发运记录、结算单、销售发票、销售回款等相关资料，并对营业收入执行了函证等审计程序。截止本报告日，我们无法执行客户访谈等程序，无法确认吉林万方迈捷农业产业发展有限公司是承担主要责任还是代理责任，因此，无法判断吉林万方迈捷农业产业发展有限公司贸易收入适用总额法还是净额法。

其他权益工具投资的可收回性。如财务报表附注五（11）所述，万方发展持有吉林万方百奥
生物科技有限公司（简称“百奥公司”）股权 20%，截止到 2025 年 12 月 31 日，万方发展对百奥
公司的其他权益工具投资账面价值为 1,432.26 万元，2025 年 12 月计入其他综合收益金额-354.94
万元，我们审阅了万方发展提供的百奥公司财务报表，发现百奥公司连续亏损，经营情况未见好转迹象，其他权益工具投资的可收回性具有不确定性。我们无法获取充分、适当的审计证据，判断万方发展对百奥公司的其他权益工具投资公允价值是否需要调整。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，万方发……
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