公告日期：2026-04-17

荣丰控股集团股份有限公司

内部控制及风险管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步完善荣丰控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）
的法人治理结构，加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规和规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 公司内部控制的目标是：

（一）合理保证公司经营管理合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；
（二）经济且有效地利用公司资源，提高经营效率和效果；

（三）保证公司财务报告及相关信息真实、完整；

（四）有效保护公司资源，保障公司的资产安全；

（五）确保公司发展战略目标和经营计划的有效实现。

第三条 公司建立与实施内部控制，应遵循下列原则：

（一）全面性原则：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节和过程，确保不存在内部控制的漏洞；

（二）重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则：内部控制应符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，应
时加以调整；

（五）独立性原则：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门，业务部门中后台岗位独立于业务操作岗位。

第四条 公司建立与实施有效的内部控制，应充分考虑以下要素：

（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等；
（二）风险评估：公司经营管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策；

（三）控制活动：公司经营管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容；

（四）信息与沟通：指识别、采集来自公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递；

（五）内部监督：内部监督是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第二章 内部控制和风险管理的要求

第五条 公司建立完善内部控制和风险管理制度，确保股东会、董事会及
其专门委员会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

公司董事会对公司内部控制和风险管理制度的制定和有效执行负责，并定期对内部控制和风险管理制度建设及实施情况进行全面检查和效果评估。审计委员会负责审查公司内部控制和风险管理，监督内部控制和风险管理的有效实施和内部控制评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第六条 公司经营管理层负责组织领导公司内部控制和风险管理的日常运
行，全面推进内部控制和风险管理制度的执行，检查公司各职能部门、分支机构和子公司（包括全资、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司，下同）制定、执行各专项内部控制和风险管理制度的情况。

审部门在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息、子公司管理等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。

第八条 公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备
和工作的独立性。内审中心作为公司内部审计机构，应当结合内部审计监督对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。

第三章 内部控制的内容

第九条 公司的内部控制活动涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露
事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货与收款、采购及付款、存货管理、投资与融资管理、人……
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