公告日期：2025-11-19

大连友谊（集团）股份有限公司

友谊商城开发区店拟投资业务

模拟财务报表审计报告

大华核字[2025]0011009140 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

大连友谊（集团）股份有限公司

友谊商城开发区店拟投资业务

审计报告及模拟财务报表

（截止 2025 年 6 月 30 日）

目 录 页 次
一、 审计报告 1-3
二、 已审财务报表

模拟资产负债表 1
模拟资产负债表附注 1-7

大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告

大华核字[2025]0011009140号
大连友谊（集团）股份有限公司：

一、审计意见

我们审计了大连友谊（集团）股份有限公司(以下简称大连友谊)拟“新设子公司，并以持有的不动产、部分动产及部分分公司的经营资产对全资子公司进行投资，同时附带相关负债及劳动力”为目的的相关资产和负债(以下简称拟投资业务)按照模拟财务报表附注二（一）所述的
编制基础编制的模拟财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日及 2025 年 6 月
30 日的模拟资产负债表和模拟相关附注（以下简称财务报表）。

我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面已经按照编制附注
二（一）所述的编制基础编制，反映了拟投资业务 2024 年 12 月 31 日
及 2025 年 6 月 30 日的模拟财务状况。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大连友谊，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

大华核字[2025]0011009140 号审计报告

三、强调事项——编制基础

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二（一）对编制基础的说明。大连友谊编制拟投资业务财务报表是为了满足以母公司部分经营资产及负债投资入股子公司的要求。因此，拟投资业务财务报表可能不适用于其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、管理层和治理层对拟投资业务模拟财务报表的责任

大连友谊管理层负责按照附注二（一）所述编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，大连友谊管理层负责评估大连友谊拟投资业务主体的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。