公告日期：2026-04-21

内蒙古博源化工股份有限公司

关于 2025 年度会计师事务所履职情况评估及董事会审
计委员会履行监督职责情况的报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》和《公司章程》等有关 规定和要求，内蒙古博源化工股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会 本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估及履行监督职责的情况报告如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

名 称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）

成立日期：2011 年 1 月 24 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼

首席合伙人：朱建弟先生

立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，在新证券法实
施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计
监督委员会（PCAOB）注册登记。截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册
会计师 2,523 名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师 802 名。

业务规模：立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务
收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元。2025 年度立信为 770 家上市公司
提供年报审计服务，审计收费 9.16 亿元，同行业上市公司审计客户 66 家。

截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
（二）项目信息

1.基本信息

注册会计 开始从事 开始在本 开始为本公 近三年签署及复
项目成员 姓名 师执业时 上市公司 所执业时 司提供审计 核过上市公司审
间 审计时间 间 服务的时间 计报告家数

项目合伙人 张鸣 1997 年 2008 年 2024 年 2023 年 8

签字注册会计师 张宝荣 2015 年 2014 年 2024 年 2024 年 4

质量控制复核人 张辉策 2010 年 2008 年 2010 年 2024 年 11

2.项目组成员独立性和诚信记录情况

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。以上人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，未受到证券监督管理机构的监督管理措施或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

（三）聘任会计师事务所履行的程序

2025 年 9 月 29 日，公司召开九届三十一次董事会、九届二十五次监事会，
审议通过了《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，并经公司于 2025 年 10 月
17 日召开的 2025 年第三次临时股东大会审议通过，同意聘任立信为公司 2025年度财务报表、内部控制审计机构，聘期一年，审计费用 150 万元，其中财务审计费用 120 万元，内部控制审计费用 30 万元。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

立信按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执
业规范，结合公司 2025 年年报工作安排，对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，立信就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

经审计，立信认为公司财务报表公允反映了 2025 年度的经营情况，公司各方面保持了有效的财务报告内部控制并出具了标准无保留意见的审计报告。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对立信的专业……
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