公告日期：2026-03-24

目 录

一、审计报告...... 第 1—6 页
二、财务报表...... 第 7—16 页

（一）合并资产负债表...... 第 7 页

（二）母公司资产负债表...... 第 8 页

（三）合并利润表...... 第 9 页

（四）母公司利润表......第 10 页

（五）合并现金流量表......第 11 页

（六）母公司现金流量表......第 12 页

（七）合并所有者权益变动表......第 13—14 页

（八）母公司所有者权益变动表......第 15—16 页

三、财务报表附注...... 第 17—122 页
四、资质附件......第 123—127 页

审 计 报 告

天健审〔2026〕8-83 号

国城矿业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国城矿业股份有限公司（以下简称国城矿业公司）财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国城矿业公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国城矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

国城矿业公司营业收入主要来源于铅锌钼等矿产品以及钛白粉销售，2025年度，国城矿业公司营业收入为人民币 480,596.83 万元。

由于营业收入是国城矿业公司关键业绩指标之一，可能存在国城矿业公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，以及管理层在收入确认的准确性方面可能存在重大错报，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 对销售收入实施实质性分析程序，分析异常现象和重大波动；

(3) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(4) 对本年记录的产品销售收入选取样本，核对发票、销售合同、过磅单、化验单、物流信息、收货确认单以及结算单等，以评价收入计量是否真实、准确；
(5) 获取期后客户正式结算数据，与账面记录进行核对；

(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(7) 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评价销售收入是否在恰当的期间确认；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 固定资产减值

相关信息披露详见财务报表附注三(十五)及五(一)11。

截至 2025 年 12 月 31 日,国城矿业公司固定资产账面原值为 679,726.41 万
元，累计折旧为 221,818.85 万元，减值准备为 1,723.93 万元，固定资产账面价
值占合并资产总额的 40.98%。

管理层根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定对固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产管理层按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》相关要求进一步测算可回收金额。其中，预测可收回金额涉及对未来现金流量现值的预测，管理层在预测时需要作出重大判断和假设。由于固定资产对财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误及潜在的管理层偏向的……
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