公告日期：2026-03-24

目 录

一、内部控制审计报告......第 1—2 页
二、资质附件......第 3—7 页

内部控制审计报告

天健审〔2026〕8-84 号

国城矿业股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了国城矿业股份有限公司（以下简称国城矿业公司）2025 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是国城矿业公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

根据中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》
（2011 年第 1 期，总第 1 期）的相关豁免规定，国城矿业公司可豁免对 2025 年
度被并购企业内蒙古国城实业有限公司（以下简称国城实业公司）内部控制有效性进行评价，我们亦未将国城实业公司纳入财务报告内部控制审计的范围。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，国城矿业公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二六年三月二十二日

本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2026〕8-84 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2026〕8-84 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2026〕8-84 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

本复印件仅供 国城矿业股份有限公司天健审〔2026〕8-84 号报告后附之用，证明宋军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

本复印件仅供 国城矿业股份有限公司天健审〔2026〕8-84 号报告后附之用，证明周理霞是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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