公告日期：2026-04-28

南方黑芝麻集团股份有限公司

2025 年度会计师事务所履职情况评估报告及

审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据财政部、国务院国资委、证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将会计师事务所 2025年度履职情况及审计委员会履行监督职责情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

深圳旭泰会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“旭泰事务所”）成立
于 2012 年 2 月 2 日，持有深圳市财政局深财会（2012）6 号批文及编号 47470253
会计师事务所执业证书，2021 年 2 月 2 日通过财政部、证监会从事证券服务业务
会计师事务所备案，目前全国设立分所 11 个，11 个分所已经获取执业证书。首
席合伙人为谭旭明先生。截至 2025 年 12 月 31 日，旭泰事务所合伙人数量 16 人，
注册会计师人数 110 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 31 人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 12 月 11 日召开第十一届董事会审计委员会第六次会议，审议
通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，公司董事会审计委员会对变更会计师事务所的原因进行了全面的了解和审查，鉴于公司与永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签订的审计服务合同已到期，该所已经连续为公司提供多年的审计服务，同时为保证审计工作的独立性和客观性，更好地适应公司未来业务发展和整体审计需要，同意不再续聘该所为公司 2025 年度审计机构；同时，经对旭泰事务所的执业情况进行充分了解，在查阅了有关资格证照、相关信息和诚信记录后，认可旭泰事务所的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，同意聘任旭泰事务所为公司 2025 年度财务报告及内部控制审计机构，并提交公司董事会审议。

2、公司于 2025 年 12 月 12 日、2025 年 12 月 30 日分别召开第十一届董事会
2025 年第十次临时会议和 2025 年第六次临时股东会，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任旭泰事务所为公司 2025 年度财务报告及内部控制审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

1、项目咨询

审计过程中，公司重大会计审计事项与旭泰事务所项目团队沟通良好，相关咨询事项均及时得到很好的解决方案和技术支持。

2、意见分歧解决

旭泰事务所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，旭泰事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，旭泰事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。独立项目质量复核由项目质量控制复核人员对项目组独立性以及审计风险的识别、应对措施是否恰当进行独立复核。

4、项目质量检查

旭泰事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改运行承担责任，其质量管理监控活动包括：质量管理关键控制点测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（1）质量管理缺陷识别与整改：旭泰事务所根据注册会计师职业道德规范和
审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成旭泰事务所完整、全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中，旭泰事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

（2）工作方案：2025 年年度审计过程中，旭泰事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括内部控制缺陷、收入确认、商誉减值、或有事项、应收款项减值、合并报表、关联方交易等。

旭泰事务所全面……
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