公告日期：2026-02-27

广东中南钢铁股份有限公司

关联交易管理办法

1 目的

为规范广东中南钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）关联交易的定价原则、计划管理、审批、披露等，降低关联交易违规风险，制定本管理办法。

2 适用范围

本管理办法适用于公司各单位及控股子公司（以下简称“各单位”）。

3 定义

3.1 关联方及关联交易按深圳证券交易所《深圳证券交易所
股票上市规则》及《企业会计准则－关联方披露》中的相关规定进行确定。《企业会计准则－关联方披露》确定的关联方及其交易适用于关联交易定期报告财务附注的披露，深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》确定的关联方及其交易适用于除定期报告财务附注的披露以外的关联交易管理。

3.2 关联方分为关联法人和关联自然人，公司各单位的关联
方包括但不限于中国宝武钢铁集团有限公司和宝武集团中南钢铁有限公司以及其下属各级控股子公司（不含公司及其下属各级
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控股子公司）、公司的合营公司、公司的联营公司、公司的董事及高级管理人员（具体规定详见附件 1：关联方的确认标准）。
3.3 关联交易按交易性质不同分为日常关联交易和非日常
关联交易。

3.3.1 日常关联交易的类型包括购买原材料、燃料、辅料、
动力，销售产品、商品，提供或接受劳务，在关联方财务公司存贷款等。

3.3.2 非日常关联交易的类型包括购买或出售资产（原材料、
燃料、辅料、动力、产品、商品除外），对外投资，委托理财，委托贷款，提供担保，提供财务资助，租入或租出资产，委托或受托管理资产或业务，转让或受让研究与开发项目，签订许可协议，赠与或受赠资产，债权、债务重组，与关联方共同投资，深圳证券交易所认定的其他情况如向与关联人共同投资的公司提供大于其股权比例或投资比例的财务资助、担保以及放弃向与关联人共同投资公司同比例增资或优先受让权等。

3.4 同一关联方指与该关联方受同一法人、其他组织或自然
人直接或间接控制的，或相互存在股权控制关系；以及由同一关联自然人担任董事或高级管理人员的法人或其他组织。

3.5 高溢价购买关联人资产指：公司拟购买关联人资产的价
格超过交易标的账面值 100%的重大关联交易（关联交易额达到公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的）。

3.6 关联交易额的确定

3.6.1 日常关联交易：以不含税交易发生金额确认。

3.6.2 与关联方共同投资：按照上市公司的出资额确认。
3.6.3 提供财务资助、委托理财：以发生额确认。

3.6.4 上市公司放弃向与关联人共同投资的公司同比例增资
或优先受让权：以上市公司放弃增资权或优先受让权所涉及的金额确定。若因此事项导致上市公司合并报表发生变化的，关联交易额以该公司的最近一期经审计的期末全部净资产确认。

4 管理原则

4.1 必要性原则。从关联交易合理性、必要性的角度控制关
联交易的发生，公司应积极通过资产重组、整体上市等方式减少关联交易的发生。

4.2 公允性原则。从公司治理结构、管理制度上规范公司关
联交易管理，保证关联交易公平、公正，不损害公司利益。

4.3 合法性原则。关联交易的审批和披露需符合证监会、深
交所及财政部的相关法律、法规和规则的要求。

4.4 诚信原则。关联交易对外披露需真实、准确、完整。
5 管理职责

5.1 股东会按照本办法的权限审批关联交易事项。

5.2 董事会按照本办法的权限审批关联交易事项。

5.3 董事会审计与风险委员会履行上市公司关联交易审议
与监督的职责。独立董事履行上市公司独立董事职责，应当披露

的关联交易事项应当经独立董事专门会议审议，经上市公司全体独立董事过半数同意后，提交董事会审议。

5.4 总经理（总裁）按照本办法规定的权限审批关联交易事
项。

5.5 经营财务部为关联交易的综合管理部门，负责关联方的
认定；负责关联人信息报备资料的准备；组织公司各部门、控股子公司签订或修订关联交易框架协议；确定关联交易定价原则；组织编制关联交易计划，跟踪分析计划执行情况；履行关联交易的报批程序；对各子公司新增关联交易的合法性、必要性、公允性提出意见；收集关联交易实绩数据，拟定关联交易信息披露材料等。

5.6 公司董事会秘书室是关联交易信息披露的专业管理部
门，组织关联交易信息披露的准备工作，及时披露关联交易信息，按照深圳证券交易所……
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