公告日期：2026-02-27

广东中南钢铁股份有限公司

预算管理制度

1 目的

为推进广东中南钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）战略目标的实现，强化经营管理，协调经营行为、优化内部资源配置，充分发挥预算管理的导向和控制作用，保证公司经营目标的实现，特制定本管理制度。

2 适用范围

本制度适用于公司所属各单位、管控子公司和受托管理子公司（以下简称：各单位）。

3 管理原则

3.1 本制度所指预算为全面预算，是公司围绕发展战略的核
心工具，涵盖业务预算、投资预算、人力资源预算、财务预算、专项预算（能源环保、科技创新等）。

3.2 预算管理是指公司依据预算目标，在预算期内利用计划、
组织、控制和领导等管理职能，对预算的编制、执行过程进行跟踪、协调、控制和改进，以求促进公司业务流程的规范和优化，确保预算期经营目标完成的过程，是保证公司战略、规划顺利实施的重要手段。

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3.3 公司预算是商业计划书的重要组成部分，是年度商业计
划书策划的结果和细化，通过对外部市场的研判，科学设置预算目标，优化内部生产经营安排和资源配置。

3.4 公司预算管理实行股东会批准、董事会审核、党委会前
置研究讨论、总经理（总裁）负责、分层管理、全员参与、全过程控制的原则。

4 管理职责

4.1 公司股东会是公司预算管理的最高决策机构，主要职责
为审议批准公司年度财务预算方案和年度预算调整方案。

4.2 董事会主要职责为审批公司预算管理制度，制订公司年
度财务预算方案和年度预算调整方案。

4.3 公司经理层主要职责为：

4.3.1 对公司预算管理提出原则性和指导性要求。

4.3.2 审核公司年度预算方案和年度预算调整方案的草案。
4.3.3 组织实施公司年度预算，对预算实施过程中出现的问
题及时进行协调指导，提出公司需进一步努力的方向和措施。
4.4 经营财务部是预算的综合管理部门，主要职责为：

4.4.1 建立和完善预算管理体系，制（修）订本管理制度。
4.4.2 组织公司年度经营目标初案、重大经营前提和年度预
算编制方案的统筹策划和拟定，负责预算编制过程中跨部门、跨单位间事务性工作的总体协调。

4.4.3 组织预算的编制、审核、平衡、报批、分解及下达。

4.4.4 对预算执行情况进行过程检查和跟踪分析，监督各预
算责任单位的预算执行情况，定期向公司经理层报告预算执行情况，分析差异原因，对预算执行提出评价建议。

4.4.5 负责审核预算指标调整申请并提出处理意见。在年度
预算前提条件发生重大变化时，提出年度预算调整方案。

4.4.6 根据公司预算管理决策层的要求，具体组织公司各单
位和子公司预算管理工作。

4.5 专项预算归口管理部门是对专项预算进行归口管理的
公司职能部门和业务部门，其主要职责为：负责编制专业归口管理年度计划；负责提出归口管理的专项预算的年度目标；负责审核归口管理的年度专项预算方案与预算调整方案；按照公司批准的专项计划、预算组织执行，并对相应年度计划和专项预算执行情况进行分析；对各年度计划和专项预算执行情况进行评价。具体分工如下：

4.5.1 营销中心（营销管理部）为公司营销管理计划、采购
供应计划的归口管理部门，负责编制销售预算、产品结构优化和产成品库存预算等；负责编制大宗原燃材料采购和库存等预算。
4.5.2 制造管理部（技术研究中心、检测中心）为公司生产
制造计划、科技创新计划的归口管理部门，负责汇总编制产品产量预算、配煤配矿和在制品库存预算及技术开发经费预算。

4.5.3 设备管理部为公司设备管理计划的归口管理部门，包
括设备检修计划和资材备件采购资源计划，负责编制零固购置、

维修工程、维修费用，固定资产报废、闲置等预算。

4.5.4 物流部为公司物流计划的归口管理部门，负责编制公
司内、外物流及物流协力、车辆修理、车辆租赁费用等预算。
4.5.5 投资规划部为公司投资计划的归口管理部门，负责编
制基建、技改投资及股权投资等预算。

4.5.6 经营财务部为公司财务管理计划的归口管理部门，负
责汇总编制各项费用、其他收支预算及公司信用预算等。

4.5.7 安全保卫部为公司安全管理计划的归口管理部门，负
责编制公司安全生产费（安措费、劳动保护费、消防费等）预算和治安保卫费用预算。

4.5.8 ……
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