公告日期：2025-07-11

山东新能泰山发电股份有限公司

内部控制评价管理办法

第一章 总 则

第一条 为促进山东新能泰山发电股份有限公司（以下
简称公司）内部控制评价工作，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等有关法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对
内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 内部控制评价原则

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与执行，涵盖公司及各所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与执行的有效性。

（四）一致性原则。评价工作应当采用统一可比的评价
方法和标准，确保内部控制评价底稿、异常发现清单、缺陷清单及内部控制评价报告等的可比性。

（五）及时性原则。评价工作应在规定的时间内及时完成，当经营管理环境发生重大变化时应及时评价。

（六）成本效益原则。内部控制评价应以适当的成本实现科学有效的评价。

第四条 本办法适用于公司本部及各所属单位。

第二章 职责分工

第五条 公司党委加强内部控制评价工作领导，其主要
职责包括：

（一）前置审议内部控制评价管理制度；

（二）前置审议内部控制评价报告；

（三）研究决定重大缺陷责任追究处理意见。

第六条 公司董事会是公司内部控制评价工作的最高决
策机构。其主要职责包括：

（一）审批公司内部控制评价管理制度；

（二）审批公司内部控制缺陷认定标准；

（三）审批内部控制重大缺陷认定意见；

（四）审批内部控制评价报告。

第七条 董事会审计委员会负责内部控制评价的领导、
组织、监督工作，其主要职责包括：

（一）指导和监督内部控制评价制度建设和实施；

（二）审议公司内部控制缺陷认定标准；

（三）审议内部控制评价报告；

（四）审议公司内部控制重大缺陷的认定意见以及整改意见。

第八条 公司内部审计机构负责内部控制评价的管理和
组织实施工作，主要职责包括：

（一）制定公司内部控制评价管理相关制度；

（二）编制公司内部控制缺陷认定标准；

（三）编制公司内部控制评价工作方案；

（四）组织开展内部控制自我评价工作；

（五）编制公司内部控制评价报告；

（六）督促、跟踪和检查内部控制缺陷整改情况。

第九条 公司各部门按照职责分工，负责配合开展内部
控制评价工作，主要职责包括：

（一）配合公司开展内部控制评价工作，及时准确提供相关资料；

（二）对内部控制评价过程中发现的公司本部内部控制缺陷进行整改，并及时报送缺陷整改措施及整改情况。

（三）指导和督促各所属单位对内部控制缺陷进行整改，协调和解决整改过程中遇到的困难和问题，对整改完成情况予以认定。

第十条 各所属单位的主要职责包括：

（一）配合公司开展内部控制评价工作，及时准确提供相关资料；

（二）对内部控制评价过程中发现的内部控制缺陷进行
整改，并及时报送缺陷整改措施及整改情况。

第三章 内部控制评价的内容

第十一条 内部控制评价工作主要依据公司内部控制制
度和工作程序，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对内部控制设计与运行进行全面评价。

第十二条 内部环境是公司实施内部控制的基础。公司
组织开展组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内部环境评价，结合公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第十三条 风险评估是公司及时识别、系统分析经营活
动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。风险评估评价的内容包括目标设定、信息收集、风险识别、风险分析、风险应对等。

第十四条 控制活动是公司根据风险评估结果，采用相
应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，达到控制目标的全过程。控制活动评价对各项业务处理程序的授权批准、职责分工、实物控制、凭证与记录的设置和运用、独立检查程序等……
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