公告日期：2026-04-21

国元证券股份有限公司

关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估及审计委员会
履行监督职责情况的报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，国元证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对 2025 年度审计机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天职国际）在本年度的履职情况进行了评估，公司董事会审计委员会对天职国际履职履行了监督职责，具体情况汇报如下：

一、资质条件

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）创立于 1988 年 12
月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。

天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车
公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合
伙。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的
最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。

截至 2025 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 90 人，注册会计
师 1016 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 403 人。
二、执业记录

（一）基本信息

项目合伙人及签字注册会计师 1：户永红，2012 年成为注册会计师，2009 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在天职国际执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 3 家，近三年复核上市公司审计报告 0 家。

签字注册会计师 2：范威，2020 年成为注册会计师，2025年开始从事上市公司审计，2020 年开始在天职国际执业，2025年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 1家，近三年复核上市公司审计报告 0 家。

项目质量控制复核人：迟文洲，2005 年成为注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计，2010 年开始在天职国际执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 1 家，近三年复核上市公司审计报告 1 家。

（二）投资者保护能力

截至 2025 年末，天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于 2 亿元。职业风险基金计提以及职
业保险购买符合相关规定。近三年（2023 年度、2024 年度、2025年度及 2026 年初至本公告日止，下同），天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。本次审计业务执业人员具有多年从事证券服务业务的经验，具有较强的投资者保护能力。

（三）诚信记录

项目合伙人及签字注册会计师户永红、签字注册会计师范威、项目质量控制复核人迟文洲近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，或受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

三、聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 4 月 11 日召开的第十届董事会审计委员会
2025 年第一次会议，2025 年 4 月 12 日召开的第十届董事会第二
十三次会议，2025 年 5 月 6 日召开的公司 2024 年度股东大会审
议通过。

四、2025 年年审会计师事务所履职情况

（一）人员配备

天职国际配备专属审计工作团队，项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任，现场负责人及其他核心项目人员均具备多年上市公司审计经验。事务所投入足够的资源以确保项目组各级员工均具有必要的素质、专业胜任能力和充足时间支持业务的执行。

（二）工作方案

2025 年度审计过程中，天职国际针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了无保留意见的审计报告。

（三）与管理层和治理层的沟通

在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相关审……
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